В Российской Федерации на отдельный автомобили введён повышающий коэффициент. Данная статья поможет автовладельцам без ошибок определить размер своего транспортного налога с учётом повышающего коэффициента.
СОДЕРЖАНИЕ:
Кто может притязать на налоговый вычет?
На возмещение НДФЛ может претендовать любой человек, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физиологических лиц по ставке 13%.
Кому налоговый вычет не будет предоставлен?
Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:
- не изготовляет уплату налога на доходы физических лиц;
- индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (прикасается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).
Пример:
Гражданин Гвоздев Г.Г. имеет неофициальный доход, в связи с чем не изготавливает уплату НДФЛ. В 2018 году Гвоздев Г.Г. купил квартиру. В 2020 году и далее на предоставление налогового вычета за 2018 год Гвоздев Г.Г. притязать не может.
Какие налоговые вычеты можно оформить?
Налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доход и уплачивающие налог на доходы физиологических лиц, могут претендовать на получение следующих видов налоговых вычетов:
| Вид налогового вычета | Разъяснение | Нормативный акт |
| Имущественный | В случае покупки квартиры, горницы, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью. Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Посланием ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета. | ст.220 НК РФ |
| Социальный | Расходы на обучение:
· собственное обучение; · обучение детей в году до 24 лет (очная форма); · обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма); · обучение родного брата или сестры (очная конфигурация). Расходы на лечение: · собственное лечение; · лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет; · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в году до 18 лет; · страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. |
ст.219 НК РФ |
| Стандартный | Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям:
· 1400 рублей – на первого дитя; · 1400 рублей – на второго ребёнка; · 3000 рублей – на третьего и последующих детей; · 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной конфигурации обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3). Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя: · 1400 рублей – на первого дитя; · 1400 рублей – на второго ребёнка; · 3000 рублей – на третьего и последующих детей; · 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной конфигурации обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы). Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю. Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что другой супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета. |
ст.218 НК РФ |
Читайте так же ⇒ “Пишем грамотное заявление на вычет на детей по НДФЛ — скачать верные бланки и образцы на 2020 год”
Предел вычетов НДФЛ в 2020 году
Важно понимать, что бесконечно налоговые вычеты предоставляться не будут. Для получения налоговых вычетов есть следующие ограничения:
| Вид налогового вычета | Ограничение | Пример |
| Имущественный | Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.
Размер вычета при покупке квартиры с применением ипотечного кредита ограничивается 3000000 рублей. |
Белов Б.Б. в 2018 году приобрёл квартиру стоимостью 5800000 рублей с поддержкой ипотечного кредитования, при этом размер процентов, выплаченных по ипотечному кредиту, составил 6400000 рублей.
Белов Б.Б. может претендовать на получение налогового вычета по расходам не немало 5000000. Максимальный размер вычета составит 650000 рублей. |
| Социальный | Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год.
Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с иными расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей*. *Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг. |
Семёнова С.С. в 2018 году оплатила обучение сына в ВУЗе. Стоимость обучения составила 160000 рублей. При этом размер вычета по расходам составит 50000 рублей. Таким манером, Семёнова С.С. может претендовать на налоговый вычет в размере 6500 рублей. |
| Стандартный | Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей. | Захарова З.З. получает годичный доход в размере 560000 рублей.
Стандартный налоговый вычет будет действовать до тех пор, пока размер дохода не превысит 350000 рублей. На доход, превысивший 350000 рублей, т.е. 210000 рублей, налоговый вычет предоставляться не будет. |
Декламируйте так же ⇒ “Как правильно писать заявление на вычет по НДФЛ на ребенка инвалида — образец, сроки и правила оформления, размеры в 2020 году”
Куда подавать необходимые документы для оформления налогового вычета?
Все необходимые документы для оформления налогового вычета можно устремить несколькими путями:
| Сторона, принимающая документы | Преимущества | Недостатки |
| Федеральная налоговая служба | Налоговый инспектор может указать на ошибки в случае, если таковые есть | Длительное ожидание в очереди |
| Госуслуги | Удобный способ подачи документов – нужен лишь компьютер, подключенный к сети Интернет | Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи |
| Работодатель | Нет нужды в наличии справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ | Возможное распространение информации о понесённых расходах в трудовом коллективе |
| Почта | Удобное расположение почтовых филиалов | Возможна утрата, порча документов в процессе пересылки |
Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами?
Налоговое законодательство (ст.219 НК РФ) позволяет налогоплательщикам объединять затраты, направленные на:
- обучение;
- получение медицинских услуг;
- негосударственное пенсионное обеспечение;
- добровольное страхование жизни;
- уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
- оплату самостоятельной оценки своей квалификации.
При этом общие расходы не должны превышать 120000 рублей.
Читайте так же ⇒ “Когда и как писать заявление на двойной вычет на ребенка по НДФЛ — верные образцы для скачивания в 2020 году”
Сколько раз можно воспользоваться предоставлением налогового вычета?
Законодательство позволяет налогоплательщику ежегодно обращаться в налоговые органы для предоставления налогового вычета по истечении налогового этапа.
Сроки возврата налогового вычета
В соответствие со ст.88 НК РФ установлены следующие сроки:
- 90 дней – проверка документов;
- 10 дней – налогоплательщик получает уведомление от налоговых органов о зачисленном решении;
- 30 дней – перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.
Пример:
01 декабря 2018 г. были представлены документы в налоговые органы на получение налогового вычета.
Проверка должна быть прочерчена в срок до 28 февраля 2020 г. документы должны быть проверены, решение должно быть принято. В срок до 10 марта 2020 г. налогоплательщик получит уведомление от налоговых органов о зачисленном решении. В случае положительного решения – в срок до 09 апреля 2020 г. будет произведено перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.
Вина отказа в получении налогового вычета
Налоговые органы не всегда принимают положительные решения в отношении предоставления налоговых вычетов.
Отказы в предоставлении налогового вычета могут быть обусловлены рядышком причин:
- предоставлен не весь пакет документов;
- документы предоставлены в ФНС не по месту регистрации налогоплательщика;
- в документах допущены ошибки;
- предоставлены документы на оплату лечения лиц, не относящихся к категории родственников, показанных в законодательстве;
- вступление в брак единственного родителя (усыновителя, опекуна, попечителя) в случае, если согласно ст. 218 НК получал налоговый вычет в двойном размере.
Проблемы и ответы
- Если я не умею пользоваться Госуслугами и ехать в налоговую мне далеко, то могу ли я быть уверена в том, что в том случае, если я отправлю документы по почте, – вычет достоверно получу?
Ответ: Получение налогового вычета зависит нее от того, каким образом Вы предоставляете документы, а от того, какой комплект документов представлен. В том случае, если комплект документов организован в полном объёме – проблем с получением налогового вычета не возникнет.
- Я оплатила собственную учёбу в размере 48000 рублей, учёбу брата в размере 85000 рублей и лечение мамы в размере 63000 рублей. Могу ли рассчитывать на налоговый вычет по расходам в размере 196000 рублей, т.к. в НК РФ фигурирует ограничение 120000 рублей (у меня же 3 облика расходов)?
Ответ: Все Ваши расходы попадают под социальный налоговый вычет, где действует ограничение по совокупным расходам, не превышающим 120000 рублей, на что в Вашем случае и можно рассчитывать.
Оцените качество статьи. Мы желаем стать лучше для вас:
