3-НДФЛ — это конфигурация налоговой декларации, которую должны заполнять индивидуальные предприниматели на всеобщей системе налогообложения, лица, занимающиеся частной практикой, а также физиологические лица, отчитывающиеся о полученных доходах в отчетном году.
В этой статье рассмотрим порядок заполнения 3-НДФЛ в 2016 году для ИП на ОСН. Индивидуальные предприниматели сдают 3-НДФЛ по итогам 2015 года не запоздалее 30 апреля 2016 года. Так как 30 апреля в 2016 году выпадает на субботу, то заключительный день сдачи декларации переносится на ближайший пролетарий день — 4 мая.
Скачать бланк
Актуальная конфигурация 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (в редакции Распоряжения ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@). Скачать бланк конфигурации 3-НДФЛ для подачи в 2016 году в формате excel можно даром по ссылке ниже.
Новая форма 3-НДФЛ бланк скачать даром excel.
Бланк декларации 3-НДФЛ содержит титульный лист, два разоблачила и листы с А по И. Заполнять нужно только те листы, какие соответствуют той прибыли, что получил предприниматель. Не заполненные страницы подавать в налоговую не необходимо. В числе обязательных для оформления страниц — титульный лист, два первых разоблачила и лист В. Остальные листы следует заполнять при нужды.
Правила заполнения
- Суммы налогов указываются в цельных рублях, остальные стоимостные показатели — в рублях и копейках;
- Для любого знака, буквы, цифры предназначена одна клетка;
- Если клетка осталась порожний, в нее вносится прочерк;
- При ручном заполнении необходимо использовать печатные литеры и пасту синего, фиолетового или черного оттенка;
- При заполнении на компьютере вытекает применять шрифт Courier New;
- Каждый лист должен быть пронумерован и подмахнут;
- Вверху каждого листа должен стоять ИНН индивидуального предпринимателя.
Образчик заполнения новой формы 3-НДФЛ для ИП за 2015 год для подачи в 2016 году можно по ссылке внизу статьи.
Образчик заполнения в 2016 году
Титульный лист:
Тут следует проверить, чтобы был указан налоговый этап — 34 и год — 2015.
Код категории налогоплательщика для ИП следует поставить 720.
Код края для граждан РФ — 643.
ФИО следует указывать полностью, как в паспорте. Если отчества нет, строку заполнять не необходимо. Дата и место рождения пишется на основании подтверждения о рождении.
Далее приводятся реквизиты паспорта или другого документа, удостоверяющего личностью. Если это паспорт, то в поле «код облика документа» ставится 21.
Ниже заполняется адрес пункты жительства или места пребывания в РФ на основании прописки в виду или иного документа. Для иностранных граждан следует показать адрес места жительства за пределами РФ.
Также необходимо оставить номер своего телефона, проставить цифрой число заполненных листов декларации и количество листов приложенных документов.
Если конфигурацию 3-НДФЛ подает сам ИП, то в разделе о достоверности следует поставить «1» и поставить подпись и дату заполнения. Если ИП поручает подать декларацию о доходах своему представителю, то вытекает поставить «2» и указать ФИО представителя и реквизиты доверенности.
Лист В
После заполнения титульного листа конфигурации 3-НДФЛ нужно переходить к листу В, где отражается доходы ИП, полученные им в 2015 году. По любому виду деятельности следует заполнять отдельный лист В. На заключительном заполненном листе формы 3-НДФЛ подводятся итоги о полученной барыши.
В п.1.1 ставится «1» для индивидуальных предпринимателей. В п.1.2 — код облика деятельности ИП.
2.1 — доходы от каждого вида деятельности.
2.2 — фактические затраты по этому виду деятельности, которые учитываются в составе профессионального вычета
2.3 — затраты, которые учитываются в составе профессионального вычета в пределах норматива (20% от размера дохода) — заполняется, если ИП не имеет документально подтвержденных расходов.
Разоблачил Итого формы 3-НДФЛ заполняется после того, как показаны данные о доходах и расходах по каждому виду деятельности ИП.
3.1 — всеобщий доход — сумма значений п.2.1 по всем обликам деятельности.
3.2 — размер профессионального вычета, который определяется как сумма смыслов п.2.2 или 2.3 по каждому виду деятельности.
3.3 — размер начисленных авансовых платежей, сообразно уведомлению ИНФС.
3.4 — величина уплаченных авансовых платежей по НДФЛ сообразно платежным документам.
Если в 2015 году ИП изготавливал самостоятельную корректировку налоговой базы и налога, то необходимо заполнить пункты 5.1 и 5.2.
Данные этого листа декларации 3-НДФЛ используются для расчета налоговой базы и самого налога.
Разоблачил 2
В этом разделе формы 3-НДФЛ проводится расчет налога на основании этих листа В.
Вверху листа нужно указать налоговую ставку, по какой облагаются налогом доходы от предпринимательской деятельности физиологического лица, зарегистрированного в качестве ИП — 13%.
В п.1 следует указать всеобщую сумму дохода от предпринимательской деятельности — берется из п.3.1 листа В.
Если лист Г не заполнялся, то п.2 остается порожним.
В п.3 приводится разность 1-го и 2-го пунктов.
В п.4 пишется общая сумма налоговых вычетов, какая берется из п.3.2 листа В.
В п.6 рассчитывается налоговая база, с какой будет исчислен налог (разность третьего и четвертого пунктов).
В п.7 пишется сумма налога, рассчитанная как ставка, умноженная на налоговую базу из шестого пункта.
п.10 — сумма авансовых платежей по налогу, уплаченных ИП — берется из п.3.4 листа В.
п.13 — налог, исчисленных к уплате в бюджет (разность между начисленным налогом и уплаченным авансам). Если разность негативная или равна 0, то ставится 0.
п.14 — налог, подлежащий возмещению из бюджета (разность между уплаченным налогом и начисленным), если разность будет отрицательность, ставится 0.
Эти раздела 2 формы 3-НДФЛ переносятся в первый разоблачил.
Раздел 1
Здесь отражается сумма налога, подлежащая уплате или возврату из бюджета, при этом сумма налога указывается либо в строке 040, либо 050, в иной строке ставится 0.
Если ИП в 2015 году имеет иные доходы, то следует дополнительно заполнить соответствующие листы налоговой декларации. Образец оформления формы 3-НДФЛ за 2015 году для подачи ее ИП в 2016 году представлен для дарового скачивания ниже.
Если ИП имеет работников, то об их доходах он должен отчитаться с поддержкой справок 2-НДФЛ, бланк и образе 2-НДФЛ можно скачать тут. Кроме того, с 2016 года нужно сдавать ежемесячную отчетность — 6-НДФЛ.
