Что такое лимит остатка кассы? Как его рассчитать? Поговорим об этом в статье ниже. Кроме того, в этой статье предлагаем вам скачать бланк конфигурации 0408020, которая используется для установления лимита наличных денег в кассе.

По Положению ЦентроБанка РФ № 373-П, лимит остатка в кассе определяется как максимально допустимая сумма наличности на крышка рабочего дня. Вся сумма сверх установленного руководством и банком лимита должна быть сдана в банк в установленный срок. Лимит кассы устанавливается  любой год. Представительства, филиалы и прочие обособленные подразделения организаций, имеющие открытый банковский счет, также должны устанавливать лимит остатка кассы.

Сообразно статье 15.1 Кодекса об Административных Правонарушениях, за нарушение положений кассовой дисциплины, нарушение лимита расчета наличными установлены штрафные санкции в размере от сорока до пятидесяти тысяч рублей для организации и от четырех до пяти тысяч рублей для руководства.

Остаток в кассе сверх утвержденного лимита положим только в дни выплат зарплат работникам, а также стипендий, социальных выплат (к примеру, пособий). Этот срок составляет от трех до пяти дней. В этот этап входит и день, когда деньги получены в банке. Также превышение остатка допускается в нерабочие, выходные или праздничные дни, если организация ведет операции по кассе в эти дни.

Если до первого января организацией не введён лимит остатка наличных денег в кассе, то в наступившем году все наличные средства в кассе будут считаться сверхнормативными.

Лимит остатка кассы в 2016 году.

Как рассчитать лимит остатка кассы

Дефиниция остатка наличных денег в кассе осуществляется следующим образом. Существуют две основные формулы, применяемые для расчета. Первая применяется в том случае, если некая организация получает выручку наличностью. В этом случае лимит равновелик отношению объема поступлений наличности к расчетному периоду, за который непосредственно и учитывается объем этих поступлений (период не должен превышать девяносто два пролетариев дня). Полученный результат умножается на время между днями сдач средств, превышающих лимит, в банк. Этот период также имеет предел и не должен быть немало семи рабочих дней. Разберем на примере.

Примеры

Пример расчета лимита остатка кассы:

Допустим, существует некая организация ООО «Торговля», занимается розничной торговлей, ее порядок работы с девяти утра до девяти вечера. Выходной у них воскресенье. За октябрь их выручка составила 1 250 000 рублей, за следующий месяц на пятьдесят тысяч вяще, в декабре их выручка 1 400 000 рублей. В итоге за три месяца мы имеем четыре миллиона рублей. Выручку они сдают в банк в полдень на следующий день. Рассчитываем по формуле 4 000 000 : 92 дня (три месяца) × 2 дня. Получаем, в посредственном, восемьдесят семь тысяч. Это и будет лимит остатка наличности кассы.

Вторая применима в том случае, когда поступления наличных средств отсутствуют. При этом варианте лимит кассы равновелик отношению объема выдач наличности, исключая суммы, предназначенные для выплаты зарплаты сотрудникам, к расчетному периоду, за который и учитывается объем всех выдач (так же как и в первом случае, этап не может быть более трех месяцев). Полученный результат умножается на время между днями, когда в банке получают по чеку  наличные денежки. Также, рассмотрим подробнее на нескольких примерах.

Пример 1

Некая организация тратит за одну неделю два миллиона рублей. Рабочая неделя с понедельника по пятницу. Денежки они сдают в банк раз в два дня, исключая выходные – субботу и воскресенье. Применяя формулу получаем 2 000000 : 5 × 2 = 800000 рублей. Это и есть их лимит остатка кассы.

Образец 2

ООО «Туризм» имеет стандартную пятидневную рабочую неделю, открываются в девять утра, заканчивают в шесть вечера. Их затраты составляют двадцать тысяч рублей, наличность они получают двукратно в месяц через шестнадцать дней. Применим формулу и получим, что их лимит составляет двадцать восемь тысяч рублей.

Форма 0408020

Для расчета лимита остатка кассы применяется бланк конфигурации 0408020. Данный бланк заполняется в двух экземплярах: для банка и для себя. Второй экземпляр банк вернет с указанием лимита установленного для организации банком.

Расчет по конфигурации 0408020 содержит информацию о наличной выручке за последние три месяца, а также среднедневной и среднечасовой выручке. Кроме того, указывается сумма выдаваемой наличности за заключительные три месяца и в среднем за день.

Также организация в бланке по форме 0408020 указывается величину рассчитанного лимита остатка кассы.

Скачать бланк расчета по конфигурации 0408020 – ссылка.