Индивидуальные предпринимателя — это физиологические лица, пошедшие регистрацию в налоговой в качестве предпринимателей. Этот статус позволяет гражданину заниматься предпринимательской деятельностью в РФ и получать от нее доход. Однако за то, что страна позволяет физическому лицу это делать, нужно уплатить определенные налоги и отдать минимальную отчетность. Какие отчеты сдает ИП в 2017 и 2018 году с работниками и без них? Какой учет необходимо вести?
ИП — это не организация. Последняя является юридическим ликом и имеет значительно больше обязательств перед страной, чем физлицо предприниматель.
Что ИП можно не делать:
- можно не вести бухгалтерский учет;
- можно не составлять проводки;
- можно не заполнять бухгалтерскую годичную отчетность.
То есть предпринимательская жизнь ИП значительно несложнее. При этом у ИП всегда есть выбор — вести бухучет или не вести. У организаций такого выбора нет.
Что ИП необходимо делать:
- разработать налоговую политику;
- вести налоговый учет в подневольности от системы налогообложения;
- учитывать необходимые показатели для расчета налога;
- сдавать налоговую отчетность, декларации;
- вести кассовую документацию, если кушать наличные расчеты;
- готовить и сдавать статистическую отчетность, если предприниматель отобрана Росстатом для этого.
Расчет страховых взносов для ИП за себя за 2018 год — новоиспеченные правила.
Какой учет ведут ИП без работников
Как рослее было сказано, индивидуальному предпринимателю можно не вести бухгалтерский учет, но непременно организовать налоговый учет. На последний напрямую воздействует налоговый режим, выбранный физическим лицом. Для грамотной организации необходимо сформировать налоговую учетную политику, в которой вытекает пояснить принципы учета различных показателей, отметить учетные регистры, какие будут применять в учетной деятельности.
Главная задача ИП — организовать налоговый учет у себя таким манером, что правильно учесть все необходимые показатели и верно коротать расчет налоговой нагрузки.
Что включает в себя налоговый учет ИП в подневольности от системы налогообложения:
- если система общая, то заполняется КУДиР — особая книга, учитывающая доходные и расходные показатели, вводя НДС;
- если система упрощенная, то возможен вариант, когда платится 15 %-тов от разности доходов и расходов и 6 %-тов от доходов без учета расходов. В первом случае необходимо в специальной учетной сводной книге учитывать доходы/затраты, во втором случае достаточно учесть только доходы;
- если система вмененная, то доходы/затраты не нужно учитывать, необходимо организовать учет физиологических показателей, зависящих от деятельности — это могут быть метры, если выговор идет о торговых площадях и розничной торговле, транспортные колы, если деятельность связана с передвижением ТС или иной показатель;
- если система патентная, то учитывать необходимо доходы, для чего заполняется сводная учетная книжка, в расчете налоговой нагрузки учитываемые в книге показатели не участвуют, однако для контроля наличия права на применение патента нужно доходы находить.
Отчетность предпринимателя:
Отчетность ИП без работников в 2017 — 2018 году
Бухгалтерскую отчетность индивидуальные предприниматели не сдают. Статистическую отчетность необходимо заполнять только по запросу Росстат. Если ИП отобран по каким-либо показателям, то Росстат устремит уведомление об этом, можно самостоятельно поинтересоваться, входит ли конкретный предприниматель в выборку за миновавший год.
|
Система налогообложения ИП |
Налоговый учет | Отчетность |
Срок сдачи |
|
Всеобщая |
Заполняется КУДиР |
Декларация по НДС |
За квартал один раз (4 раза в год) Заключительные дни подачи в 2018 году:
|
|
3-НДФЛ |
За год одинешенек раз Крайний срок подачи за 2017 год — 03.05.2018. |
||
|
Упрощенная 15 %-тов |
Учет доходов и расходов в особой книге |
Декларация по УСН |
За год один раз Срок за 2017 год — 3 мая 2018 года (30.04 — выходной). |
|
Упрощенная 6 %-тов |
Учет доходов | ||
|
Вмененная |
Ведется учет физиологического показателя (доходы/расходы не нужно учитывать) |
Декларация по ЕНВД |
За квартал одинешенек раз (4 раза в год) Крайний срок — 20-тое число вытекающего месяца. Крайние дни подачи в 2018 году:
|
|
Патентная |
Заполняется книжку учета доходов |
Отсутствует |
Отсутствует |
Налоговые регистры, какие следует применять для учета необходимых показателей, ИП вправе разработать и закрепить в налоговой политике.
Гораздо расширяется список обязательств и отчетности, когда ИП прибегает к труду наемных лиц. Добавляется ведение кадрового документооборота, нужда проведения взаиморасчетов с персоналом и с бюджетом в отношении работников.
Учет и отчетность ИП с работниками в 2018 году
Помимо итого вышеуказанного, индивидуальные предприниматели, нанимающие других физиологических лиц на работу, обязаны:
- заполнять кадровые документы (всевозможные кадровые распоряжения, личные карточки, дела и прочее);
- организовать неопасные условия труда с соблюдением требований по охране труда;
- рассчитывать и выплачивать заработную плату;
- удерживать и уплачивать подоходный налог с выплат наемным ликам (ИП выступает налоговым агентом);
- начислять и уплачивать страховые взносы в ФНС и ФСС;
- заполнять отчетность по сотрудникам — по НДФЛ и страховым взносам.
То кушать ИП по работникам должны сдавать следующие отчеты:
|
Пункт подачи |
Название отчета |
Срок сдачи |
| Отчетность ИП по НДФЛ | ||
|
ФНС |
6-НДФЛ |
За квартал одинешенек раз (4 раза в год).
Срок за три первых квартала — в течение вытекающего месяца, за год – до 01.04 следующего года включительно. Крайние сроки в 2018 году:
|
|
ФНС |
2-НДФЛ |
Одинешенек раз в год
Крайний срок сдачи за 2017 год:
|
| Отчетность ИП по страховым взносам | ||
|
ФНС |
Расчет по страховым взносам (на ОПС, ОМС, ВНиМ) |
За квартал одинешенек раз (4 раза в год).
Срок подачи – в течение вытекающего за периодом месяца. В 2018 году сроки такие:
|
|
ФСС |
4-ФСС (взносы на ПФиНС) |
Сдается 4 раза в год.
Крайние сроки сдачи для электронного формата – 25 число, а для бумажного – 20 число вытекающего месяца. В 2018 году последние дни подачи 4-ФСС:
|
|
ПФР |
СЗВ-М (персонифицированная отчетность) |
Одинешенек раз в месяц
Крайний срок сдачи за прошедший месяц – до 15-го числа льющегося месяца. В 2018 году сроки такие:
|
|
ПФР |
СЗВ-СТАЖ |
В течение года подается лишь на лиц, оформляющих пенсию, в течение трех дней на основании заявления работника.
За год сдается по всем работникам – 1 марта вытекающего года включительно. За 2017 год нужно сдать 01.03.2018. |
То кушать количество отчетов для ИП с работниками значительно возрастает.
