Расчет НДС: как прибавить, начислить или выделить НДС

НДС — вид косвенного налога, какой отчисляется в бюджет страны от продаж практически всех видов товара, услуг. С данным видом налога сталкивается любое предприятие, находящееся на системе всеобщего налогообложения. Определение суммы налога, подлежащей к уплате, регламентируется НК РФ. Расчет НДС, который добавляется к стоимости товара, можно проводить самостоятельно или воспользоваться таблицей в excel.

Налогоплательщик НДС

Плательщиками НДС в бюджет РФ являются индивидуальные предприниматели, организации, а также лики, которые осуществляют перемещение товара через таможню. Налогоплательщики подлежат постановке на учет в налоговой службе. Иностранные компании, которые имеют представительства на территории РФ, могут также подняться на учет путем подачи письменного заявления в их адрес. Для организаций и индивидуальных предпринимателей действует льгота по уплате налога: если в течение трех месяцев субъект предпринимательства реализовал продукцию не немало, чем на 1 млн рублей (без НДС) (кроме подакцизных товаров), тогда НДС ими не уплачивается.

Для подтверждения объема реализованного товара в налоговую службу необходимо предоставить следующие документы:

• выписку из бухгалтерского баланса;
• из книжки учетов и доходов;
• из книги продаж;
• копию журнала с указанными счетами-фактурами.

Как рассчитать НДС. Видеоурок.

[embedded content]

В зависимости от категории товара, предоставляемых услуг осуществляется взимание определенной платы (суммы НДС) для пополнения бюджета края и усиления контроля за сроками продаж продукции. В настоящее время с 2004 года на территории РФ действует ставка 18 процентов на большое число видов товара и услуг. Налоговая ставка в размере 10% применяется в следующих случаях:

• на продукты питания (молоко, мясо, яйца, рыба, соль, сахар, крупы, др.);
• на ребяческие товары (одежда, кроватки, коляски, канцелярские принадлежности);
• на периодические издания, кроме научной и учебной литературы, рекламного характера, др.;
• медтовары.

Есть также и другие категории товара, которые облагаются ставкой НДС 0%. Не облагаются налогом такие товары и услуги, которые вывезены или предоставлены в таможенном порядке.

[embedded content]

Чтобы правильно подсчитать, как прибавить сумму НДС к стоимости товара, необходимо знать следующие данные:

1. Определить процентную ставку для этой категории товара.
2. Рассчитать сумму налоговой базы (стоимость реализованной продукции с учетом акцизов).
3. Воспользоваться короткой формулой: Сумма НДС = Налоговая база * Расчетная ставка.

Если необходимо выделить НДС из всеобщей суммы, тогда потребуется осуществить расчеты по следующей формуле: Стоимость товара/1 + НДС /100. Например, если сумма покупки за товар составляет 2000 рублей, то выделяемый налог подсчитывается таким манером:

• 2000/1 + 18%/100 = 1694,92 рубля.

Далее из полученного числа вычитаем стоимость товара:

• 1694,92 — 2000 = −305,08 рублей.

[embedded content]

Поскольку НДС имеет положительное значение, полученное число необходимо умножить на −1. В итоге выделенная сумма НДС с 2000 рублей составит 305,08 рублей при процентной ставке 18%.

Чтобы начислить НДС на сумму товара, можно воспользоваться еще немало простой формулой. Для вычисления суммы налога, подлежащего к уплате, потребуется: Стоимость товара * Ставку НДС.

Например, 2000 рублей * 18%/100 = 360 рублей — сумма НДС. Для дефиниции общей стоимости товара с учетом НДС необходимо к цене товара добавить полученную сумму НДС (2000 + 360 = 2360 рублей) или стоимость товара умножить на 1,18%.

Для простоты проведения расчетов НДС и прибавления его к сумме, можно воспользоваться онлайн калькулятором, где потребуется завести данные о ставке налога и суммы товара.

Как начислить НДС на сумму ? как рассчитать ндс из суммы ? Налоги

Инструкция

Установите момент определения базы по налогу на добавленную стоимость по самой ранней из дат: день отгрузки товаров или день их целой или частичной оплаты (пункт 1 статьи 167 Налогового кодекса Российской Федерации).

Вычислите выручку от реализации товара, суммируя все доходы, какие связаны с расчетами по оплате этого товара (пункт 2 статьи 153 Налогового кодекса РФ). Выручка определяется исходя из цен (включая акцизы), введённых в договоре с покупателем. Эта цифра будет налоговой базой при реализации товаров.

Рассчитайте налоговую базу при получении оплаты или аванса исходя из суммы полученной оплаты. В эту сумму входит налог на добавленную стоимость. Однако, если должны быть отгружены товары, длительность цикла изготовления которых составляет больше шести месяцев, или товары, которые не подлежат налогообложению, НДС не входит в налогооблагаемую базу.

Определите ставку налога на добавленную стоимость. Товары могут облагаться по ставкам 0, 10 или 18 процентов. По ставке 0% облагаются товары, приведенные в в пункте 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации. По ставке 10% облагаются продуктовые товары, товары для детей, медицинские товары, товары, связанные с образованием, наукой и культурой. Остальные товары облагаются по ставке 18%.

Начислите сумму НДС при реализации, предъявляемого покупателю. Для этого умножьте сумму облагаемой базы на соответственную ставку этого налога. Например, цена реализованного товара 10 000 р. Сумма начисленного НДС, предъявляемого покупателю составит 10 000 р. × 18% = 1 800 р. Стоимость товара с учетом НДС будет равновелика 10 000 р. + 1 800 р. = 11 800 р.

Рассчитайте сумму НДС, который необходимо начислить при получении аванса от покупателя, по формулам:
— НДС = сумма аванса (частичной оплаты) ×18/118, если товары облагаются по ставке 18%;
— НДС = сумма аванса (частичной оплаты) ×10/110, если товары облагаются по ставке 10%.
Так, в счет предстоящих поставок получен аванс на сумму 59 000 р., товар облагается по ставке 18%. Сумма НДС будет равна 59 000 х 18/118 = 9 000 р.

Обратите внимание

Товары почитаются реализованными, если право собственности на них перешло от продавца к покупателю.

Если товар был передан безвозмездно, на его стоимость тоже необходимо начислить НДС, поскольку эта домовитая операция также входит в понятие реализации.

Цены, исходя из которых определяется налогооблагаемая база, не должны быть меньше рыночных цен на этот товар.

Ключи:

• Налоговый кодекс Российской Федерации
• Налог на добавленную стоимость в 2018

www.kakprosto.ru

Калькулятор НДС онлайн — расчет НДС

Инструкции по работе с Калькулятором НДС

Рекомендуем вначале выбрать «Тип расчета» (Выделить или Начислить НДС) так как калькулятор все расчеты показывает сразу, по мере ввода чисел.
Режим работы можно изменить, нажав на соответственную кнопку или кликнув по названию режима работы.
Если нужно, измените ставку НДС.

Все расчеты на калькуляторе НДС можно производить, даже если нет подключения к интернет.
Заключительные введенные «Режим работы» и «Ставка НДС» сохраняются в памяти калькулятора.
Для копирования «Суммы НДС» или «Суммы Без/С НДС» кликните по цифрам, появится специальное окно.
При нажатии на кнопку «Х» калькулятор сбрасывается к первоначальным настройкам (Выделение НДС по ставке 18%).

Итоги вычислений отображаются как в числовом виде, так и прописью. Суммы прописью удобно копировать из специальных полей.

Результаты вычислений можно сохранить, используя кнопку «Сохранить».
Таблицу сохраненных итогов можно редактировать, удаляя не нужные расчеты.
Кликнув по строке в таблице сохраненных результатов, можно перенести данные в основные расчеты.

Скопировав «Ссылку на итог», можно отправить ссылку на произведенные расчеты по e-mail или мессенджер.

Формула расчета НДС

Для выделения НДС из суммы нужно Цену с НДС умножить на 18 и поделить на 118.
Попробуем посчитать НДС, выделим НДС из 550: 550х18/118=83.90. НДС равен 83.90, сумма без НДС — 550-83.90 = 466.10.

Начислять НДС тоже не сложно. Необходимо Цену без НДС умножить на 0.18 (получаем сумму НДС) и к вышедшему результату прибавить Цену без НДС.
Для примера начислим НДС на 550: 550х0.18+550=649. НДС равен 99.00, сумма с НДС 649.00..

Из истории возникновения НДС

В России НДС (Налог на Добавленную Стоимость) впервые был заведён в 1992 году. Первоначально правила и порядок начисления НДС регулировались отдельным законом
«О налоге на добавленную стоимость», позже НДС стал регулироваться 21 главой Налогового кодекса.
Изначально ставка НДС доходила до 28%, но запоздалее была снижена до 20%.
Сейчас основная ставка НДС, действующая на территории России — 18%. Пониженная ставка НДС 10% действует на медицинские и детские товары, печатные издания, книжную продукцию.

www.calculator888.ru

Калькулятор расчета НДС в Беларуси

Различают 2 операции — выделение НДС и начисление НДС. При расчетах выбирайте ту, какая вам необходима сейчас. Результаты ваших операций сохраняются в сводной таблице.

Если вам нужно выделить НДС:

Воспользуйтесь формулой: Цена с НДС * 20 / 120

Если вам необходимо начислить НДС:

Воспользуйтесь формулой: Цена без НДС * 0,2 + Цена без НДС

Каждый потребитель товаров и услуг, безусловно, слышал такое финансовое понятие, как «НДС», но не любой знает, что оно означает.

Понятие «НДС» расшифровывается финансовой системой, как налог на добавочную стоимость товара или услуги. В каждый товар и услугу НДС включается в так именуемую «полную стоимость». Ещё он получил такое название, как налог на потребление.

Как и любой другой налог, НДС поступает в казну государства, которое благодаря этому может развивать инфраструктуры армии, полиции, образования, здравоохранения и т. д. Потому, можно говорить о том, что данный налог участвует в формировании необходимого бюджета государства. Отсюда следует и особое, трепетное отношение к тем, кто пытается всячески увернуться от уплаты НДС.

В каждом государстве обычно существует своя ставка на НДС. В республике Беларусь она составляет 20%, и, как отметил налоговый министр республики Беларусь В.В. Полуян, пока что снижаться она не будет.

Объектами НДС, как правило, являются:

– все денежные витки на территории представленной республики;

– денежные обороты от импортных товаров, которые могут легко ввозиться на территорию представленной республики.

Уплачивают его, как правило:

– юридические лики, которые, осуществляют свою торговую деятельность на территории представленной республики;

– определённые группы предпринимателей;

– в отдельных случаях, предусмотренных законом, — физиологические лица.

При формировании налога, учитываются:

– существующие цены на разные товары с учетом акцизов;

– розничные цены, регулируемые государством.

belforma.net

Калькулятор НДС онлайн — начислить или выделить НДС с поддержкой онлайн-калькулятора

Для расчёта (НДС) введите сумму и укажите ставку налога (в %), а затем нажмите выделить или начислить.

Калькулятор для расчёта НДС

Профессиональный калькулятор НДС онлайн назначен для упрощения расчета суммы налога на добавленную стоимость. Все расчеты на нём можно производить, даже если Ваш компьютер не подключён к интернет.

По данным, какие Вы введёте, онлайн-калькулятор рассчитает сумму налога, общий размер платежа с учётом налога (начисление НДС), а также поможет узнать размер платежа до начисления НДС или сумму налогов по популярной сумме платежа (выделение НДС).

Вы можете изменять ставку НДС по своему усмотрению в соответствующей строке. Результаты отображаются цифрами при нажатии на соответствующую кнопку («начислить» или «выделить»).

В случае изменения налогового законодательства в доли НДС в калькулятор будут своевременно внесены изменения.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это косвенный налог на добавленную стоимость, возникающую в процессе создания товаров, трудов, услуг. Налог уплачивается по мере реализации произведенной продукции (выполнения работ, оказания услуг) или получения предварительной оплаты от покупателя. Подетальнее об НДС >>

Расчет НДС является важным аспектом ведения бухгалтерии любого предприятия, работающего с общей системой налогообложения (ОСН). Но зачастую начисление и выделение НДС является незнакомой процедурой, где плата за промах может оказаться высокой.

Избежать ошибок при начислении и выделении НДС, не вникая в тонкости математических вычислений, поможет Профессиональный калькулятор НДС онлайн.

НДС в России

Как рассчитать сумму НДС?

Расчёт суммы НДС требуется будет часто и нередко вызывает массу вопросов, когда сотрудникам предприятий приходится вспоминать алгоритм или формулу расчёта.

Несмотря на то, что НДС в России был заведён ещё в 1992 году, даже сегодня у налогоплательщиков возникают некоторые проблемы с его расчетом. Это неудивительно, ведь человеку, который впервые столкнулся с нуждой расчета НДС, могут быть непонятны все эти коэффициенты и формулы.

Если Вам недоступен профессиональный калькулятор НДС онлайн, налоги можно рассчитать вручную.

Формулы расчёта НДС

calc-nds.ru

Калькулятор НДС онлайн. Рассчитать НДС, формулы расчета НДС. Как выделить или зачислить НДС?

Используя наш калькулятор НДС, вы сможете итого несколькими нажатиями клавиш выделить или начислить НДС. Надеемся, что данный калькулятор будет полезен не только бухгалтерам и программистам 1С, но и обычным посетителям нашего сайта.

Метод расчета НДС

НДС (налог на добавленную стоимость) – это косвенный налог, какой является одним из ключевых источников пополнения государственного бюджета. В России НДС был введен в 1992 году и в настоящее время его налоговая ставка составляет 18 %. Кроме того, для кое-каких продовольственных товаров и товаров для детей в настоящее время действует пониженная ставка НДС 10 %, а для экспортируемых товаров ставка НДС составляет 0 %.

В результате применения НДС последний потребитель (покупатель) товара, работы или услуги уплачивает продавцу налог со всей стоимости приобретаемого им товара, работы или услуги, то есть покупает это благо дороже его реальной стоимости (реальная стоимость плюс сумма НДС). Однако в бюджет эта сумма начинает поступать ранее конечной реализации, так как налог со своей доли стоимости, «добавленной» к стоимости приобретённых сырья, работ и (или) услуг, необходимых для производства, уплачивает в бюджет каждый, кто участвует в производстве товара, труды или услуги на различных стадиях.

Именно поэтому перед многими юридическими и физическими лицами регулярно встает вопрос о корректном расчете НДС. Если перед Вами возник подобный вопрос, то вы всегда можете использовать наш онлайн калькулятор НДС.

Как выделить НДС?

Если мы знаем общую Сумму (вместе с НДС) и хотим рассчитать, сколько же в этой сумме будет сумма налога (Сумма НДС), то используем следующую формулу:

Сумма НДС = Сумма – (Сумма / (1+Ставка НДС в процентах))

Как начислить НДС?

Начислить НДС еще несложнее. Если ставка НДС составляет 18%, то умножьте сумму без НДС на 0,18 и вы получите сумму налога (сумму НДС), а умножив на 1,18 вы получите сумму с учетом налога.

Число просмотров: 25396

1c-uroki.ru

Как вычесть НДС из суммы? Расчет НДС, калькулятор НДС, формула

Определение термина «Налог на добавочную стоимость»

Налог на добавочную стоимость (НДС) воображает собой фактор, согласно которому, государство имеет право взыскивать в пользу своего бюджета определенную долю с каждой стадии производственного процесса товаров и услуг.

Добавочной стоимостью является итогом от вычета стоимости товаров и услуг из итоговой выручки в процессе реализации товаров.

В процессе производства любая организация совершает оборот в обращении продуктов производства (товары или услуги). Оно является одновременно и покупателем и производителем и продавцом.

Независимо от того, что предоставляет предприятие, оно использует различные ресурсы, созданные иными организациями. Условно можно представить данный процесс в виде формулы:

Материальные и нематериальные ресурсы, приобретенные у другого предприятия + Труд работников предприятия = Новоиспеченный продукт (товар, работа, услуга).

Итоговый продукт имеет конкретную стоимость, в которую входят:

• Издержки;
• стоимость ресурсов, приобретенных у иных организаций;
• затраты на заработную плату;
• сумма обязательных начислений;
• взносы, налоги;
• Прибыль по плану;

От предприятия – продавца к предприятию – покупателю товар предоставляется с добавочной стоимостью на себестоимость его создания.

До конечного потребителя эта цепь событий повторяется, и в итоге, к первоначальной стоимости товара прибавляется определенная сумма, которая и является добавочной стоимостью. Повергнем ниже подробный состав цены товара для лучшего понимания:

Цена произведенного товара состоит из:

1. Стоимость нового продукта.

• Стоимость приобретенных ресурсов, созданных иными предприятиями;
• Добавленная стоимость;
• Затраты на заработную плату работникам;
• обязательные платежи, связанные с трудовыми отношениями и некоторыми налогами;
• прибыль;

2. 18 % от стоимости продукции (НДС).

Рассчитать сумму налога, какую нужно оплатить в пользу бюджета государства возможно с помощью простой формулы:

НДС уплаченный в бюджет = НДС, полученный от покупателей – НДС, уплаченный продавцам.

Разберем отдельный простые математические преобразования для наглядности:

• НДС уплаченный в бюджет = 18 % × стоимость нового продукта — 18 % × стоимость приобретенных ресурсов;
• НДС уплаченный в бюджет = 18 % × (стоимость приобретенных ресурсов + добавленная стоимость) — 18 % × стоимость приобретенных ресурсов;
• НДС уплаченный в бюджет = 18 % × стоимость приобретенных ресурсов + 18 % × добавленная стоимость — 18 % × стоимость приобретенных ресурсов;
• НДС уплаченный в бюджет = 18 % × добавленная стоимость;

[embedded content]

[embedded content]

Этапы выделения НДС из суммы

Умение выделить НДС здоровы как для продавцов, так и для покупателей. Продавцам это нужно для точного определения цены, учета, а покупателям – определить чистую цену товара. Для этого процесса необходимо умение выделить НДС из общей суммы.

Приведем поэтапно весь процесс выделения НДС из суммы товара:

1. Вначале определяем ставку на конкретный товар. Стандартно это 18 %, но в необыкновенных случаях 10 %. На ценнике розничного товара эти данные должны указываться обязательно. Для оптового товара – данная информация содержится в накладной и в соглашенье о купле – продаже.
2. При ставке 18 % нужно разделить итоговую сумму на 1,18. При ставке 10 % — соответственно на 1, 1.
3. При указании на ценнике розничного товара суммы НДС необходимо отнять ее из полной стоимости.
4. Поставщикам продукции также требуется выделять НДС при оформлении продаж, в соответствующей графе в накладной указана сумма НДС, ставка и его размер, а также целая стоимость с учетом НДС.
5. При известной полной стоимости нужно разделить ее на 1, 18 или на 1, 1, либо умножить на 18 % или 10 % и прибавить к стоимости, в случае если сумма показана без налога на добавочную стоимость.

Осведомленность в выделении НДС из полной стоимости продукции позволяет продавцу составить рациональную цену, а покупателю – узнать реальную стоимость товара.

[embedded content]

[embedded content]

Калькулятор НДС

В интернете есть множество различных по дизайну калькуляторов, но у всех практический одинаковый принцип подсчета. Калькулятор упрощает процедуру подсчета НДС.

С помощью него вероятно выделять сумму НДС из стоимости, а также и начислять ее. Также калькулятор НДС позволяет определять размер платежей по наложенной сумме. Присутствует функция нахождения процентной суммы налога по его стоимости, либо по целой стоимости продукции.

Носкова Елена

В профессии бухгалтера я уже 15 лет. Работала главным бухгалтером в группе компаний. Имею опыт прохождения проверок, получения кредитов. Известна со сферами производства, торговли, услуг, строительства.

Если у Вас есть вопросы,
получите бесплатную консультацию прямо сейчас

rushbiz.ru