Налоги: как рассчитать и оплатить налог на автомобиль

С основы 20-х гг. ХХ века был введен дорожный налог, который предполагал собой ежегодный сбор с владельцев автотранспорта для пополнения средств бюджета с их дальнейшим целевым использованием на ремонт и поддержание путевого полотна. Спустя некоторое время данный вид налога был переименован в транспортный, который перестал иметь целевое значение, а также изменилась конфигурация выплаты.

Налог на автомобиль (транспортный) — законодательно утвержденный налог с обладателей автотранспорта. Перечень объектов, субъектов налогообложения, размеры ставок, льготы и сроки уплаты регламентируется гл.28 Налогового Кодекса РФ.

Объекты или субъекты транспортного налога

Плательщиком налога являются лики, зарегистрированные на территории РФ, которые имеют транспортное средство (далее — ТС), подлежащее налогообложению. Обязанность уплачивать налог возложена также на лиц, которые реализовали автомашина по доверенности, автомобиль которых неисправен, находится в угоне или не эксплуатируется.

www.youtube.com/watch?v=PxNPO25aZsg

Исключением являются лица, транспорт каких находится в розыске, и, соответственно, в налоговые органы владельцами предоставляется официальная справка из МВД.

Выплата налога прекращается в следующем месяце после снятия авто с учета.

Объектом налогообложения является ТС, зарегистрированное на определенное лик, не зависимо от срока эксплуатации авто и места регистрации.

Законность взыскания налога

Транспортный налог взимается с владельцев транспорта на основании Налогового Кодекса РФ (глава 28), в статьях какого указаны нюансы расчета, начисления, размеров, сроков уплаты, а также возможные налоговые льготы для определенной категории населения. Регулирование внесения платежей по налогу возложено на региональные органы воли, которые и устанавливают ставки налога.

Сроки уплаты налога

www.youtube.com/watch?v=XVNWEVd9wso

Налогоплательщиками транспортного налога могут выступать как физиологические, так и юридические лица. Физические лица обязаны внести ежегодный платеж не позднее 1 октября следующего отчетного периода за предыдущий год. При игнорировании легитимных требований могут быть начислены штрафные санкции и пени.

Размер налога зависит от количества месяцев, в период которых автомобиль был официально зарегистрирован и был в эксплуатации.

Предприятия, учреждения, организации вносят платеж не позднее 1 февраля следующего года.

Как рассчитать транспортный налог?

Транспортный налог является ежегодным и рассчитывается индивидуального для каждого лица. Размеры платежа зависят от:

• пункты регистрации ТС;
• категории ТС (для грузовых, легковых, самоходных видов транспорта начисляется различный размер налога);
• мощности двигателя;
• возраста автомобиля;
• срока эксплуатации.

Взыскание платежей по налогу осуществляется территориальными органами, какие определяют размеры ставок, способы расходования средств, а также сроки его уплаты.

Чтобы узнать, как рассчитать налог на автомобиль самостоятельно, необходимо учитывать основные параметры ТС. Размер платежа зависит, как и при расчете таможенного налога, от мощности двигателя, заявленной в технических характеристиках транспорта.

Мощность авто определяется в КВт, потому для удобства в расчетах необходимо перевести указанную единицу измерений в лошадиные силы. Для этого следует умножить значение в КВт на 1.35962, после чего полученную сумму округлить до сотых.

Общая стоимость налога определяется по следующей простой формуле:

• Сумма налога = Налоговая ставка*Мощность ТС*Кол-во месяцев владения ТС

Так, автомобиль ВАЗ 2110 был зарегистрирован на владельца в январе 2023-2024 года, а снят с регистрации в июле 2023-2024 года. Мощность двигателя ТС составляет 89 л.с.

Обладатель автомобиля обязан уплатить до 1.10.2019 года следующую сумму налога:

12 руб. (региональная ставка)*89 (мощность ТС)*7 (период владения)/12 (число месяцев в году)=623 руб.

Таким образом, лицо должно уплатить налог в размере 623 рубля.

Чтобы определить ставку по налогу, и рассчитать размер налога, вероятно воспользоваться калькулятором или перейти на официальный сайт налоговой службы — www.nalog.ru.

Поэтому, зная все необходимые данные, можно быстро узнать сумму платежа, подлежащую уплате.

Особенности расчета налога

www.youtube.com/watch?v=N_21ef-K_4g

Налоговый орган рассчитывает размер налогового платежа с учетом предоставленных этих государственным регистрирующим органом, а также деклараций, предъявленными юридическими лицами. Как уже известно, расчет налога осуществляется каждым региональным субъектом индивидуально и, сообразно ст. 361 НК, ставка не может превышать десятикратный размер от установленной всероссийской ставки.

Физическим лицам налог рассчитывает налоговая инспекция самостоятельно, предоставляя налоговое уведомление с показанной суммой уплаты.

В связи с резким увеличением количества ТС налоговая инспекция может не предоставить своевременно квитанцию, поэтому лучше самостоятельно обращаться в орган для оплаты налога. Еще одним значительным нюансом является передача физическими лицами ведомостей относительно покупки транспорта согласно ФЗ РФ от 2.04.2014 года № 52.

Юридические лица, владельцы автомобилей, обязаны предоставлять каждый налоговый период декларацию по транспортному налогу. Особенностью налога для юридических лиц является присутствие трех отчетных периодов, целевым предназначением которых является внесение авансовых платежей, а не предоставление отчетности.

В зависимости от региона, власти могут самостоятельно принимать решение сравнительно установления квартальных периодов, а, следовательно, и поэтапной оплаты налога.

Расчет суммы налога, авансовых платежей организации производят самостоятельно, в отличие от физиологических лиц. Если предприятие уплачивает транспортный налог поквартально, тогда сумма платежа составляет ¼ общей суммы налога, а оставшаяся сумма выплачивается по завершению налогового периода. Если предприятие вносит платеж единовременно за отчетный период, тогда необходимо его уплатить до 1 февраля следующего года.

Размеры ставок налога в 2023-2024 году

www.youtube.com/watch?v=8lyWKTwFlW8

Ставки налога на автомашины определяются на основании НК РФ, в котором обозначены размеры ставок в зависимости от мощности двигателя ТС.

В зависимости от мощности двигателя, для легковых автомобилей установлены ставки от 2,5 до 15, для грузовых — 2,5 — 8,5.

Ставки могут быть повышены до 10-кратного размера региональными властями, а также могут применяться дифференцированные налоговые ставки с учетом возраста ТС и их экологического класса.

Налоговые льготы, применяющиеся в расчете транспортного налога

Налоговые льготы для физических и юридических лиц отличаются по причине различного социального статуса. Для физических лиц, в зависимости от региона, могут предусматриваться вытекающие льготы, которые освобождают от уплаты налога следующих категорий лиц:

• герои Советского Союза, которые имеют в собственности одно ТС;
• участники ВОВ, инвалиды I, II группы;
• награжденные орденом Славы;
• лики, имеющие одно ТС с мощностью до 70 л.с;
• другие лица, предусмотренные законодательством регионального органа.

Налоговые льготы для предприятий и организаций устанавливают региональные воли на основании действующих нормативно-правовых актов. Для ознакомления с действующими льготами необходимо посетить официальный сайт Федеральной налоговой службы. Благодаря спокойному интерфейсу, возможно быстро узнать региональные ставки, льготы по налогу.

Налог на дорогостоящие автомобили

В начине 2014 года президентом РФ был утвержден налог на роскошь на дорогостоящие автомобили свыше 3 млн. рублей (Приказ Минпромторг России от 28.02.2014 г. N 316). Размер налога на такие автомашины рассчитывается с учетом мощности транспорта, налоговой ставки, умноженной на коэффициент роскоши. В зависимости от стоимости автомобиля и года выпуска рассчитаны вытекающие коэффициенты:

• 3-5 млн рублей, 2-3 года от даты производства — 1,1;
• 3-5 млн рублей, до 2х лет от даты производства — 1,3;
• 3-5 млн рублей, до одного года от даты производства — 1,5;
• 5-10 млн рублей, до 5 лет от даты производства — 2;
• от 10 млн рублей, до 20 лет от даты производства — 3.

Каким манером можно оплатить налог на автомобиль?

www.youtube.com/watch?v=d98JHJn_Rdw

Современная система налогообложения предоставляет физическим лицам отличную возможность изготавливать уплату транспортного налога несколькими способами — через госуслуги или через интернет. Поэтому вопросов, как оплатить налог на легковой автомобиль, у налогоплательщиков вяще не будет возникать.

Чтобы быстро оплачивать платежи по налогам через интернет, необходимо предварительно предоставить в налоговые органы паспорт и ИНН для внесения этих в базу. После этого, перейдя по ссылке https://service.nalog.ru/debt/ на центральный портал налоговой службы, возможно будет уплачивать налоги посредством заполнения куцей формы с данными о плательщике. С помощью данного сервиса представляется возможным произвести оплату через интернет-банкинг одного из банков или путем снятия оружий с QIWI-кошелька.

Иным способом уплаты налога является официальный портал госуслуг www.gosuslugi.ru. Для уплаты налога потребуется перейти на сайт и завести в поиске услуг «оплата транспортного налога». Системой будет отобран список услуг, среди которых потребуется выбрать необходимый и реализовать оплату.

Штрафные санкции за неуплату транспортного налога

www.youtube.com/watch?v=jFzutovUH_o

При неуплате транспортного налога владельцем автотранспорта в срок или при внесении им платежа не в целом размере, НК предусмотрено наложение штрафных санкций и пени на сумму неуплаченного налога. Если физическое лицо или организация своевременно не уплатила налог на автомашина, в отношении них применяются налоговые санкции в соответствии установленного законодательства. На всю сумму неуплаченного налога начисляется пеня. В зависимости от периода просрочки, увеличивается и сумма пени.

При длительном невыполнении налоговых долгов сумма долга по налогу, которая подлежит уплате в региональный бюджет, возрастает. В свою очередь, налоговая инспекция подготавливает уведомление на имя плательщика о спешной уплате долга. Если в течение определенного периода времени, установленного законодательством, владелец автотранспорта не уплачивает налог, дело передается на рассмотрение в суд.

Судебное разбирательство предусматривает собой дополнительные расходы, связанные с судебными сборами, какие возлагаются на плательщика. При подтверждении вины владельца транспорта, сумма платежа может быть взыскана путем ограничения возможностей пользования собственностью, принудительного списания средств со счетов отечественных банков, ограничение выезда за рубеж.

Если в процессе судебного заседания выяснилось, что уплата налога не была произведена вовремя по вине ГИБДД или по причине несвоевременного предоставления квитанции, уплата налога осуществляется плательщиком добровольно в кратчайшие сроки.

Прочитайте по теме ещё:

Как оплачивать налоги через Сбербанк Онлайн — оплачиваем правильно транспортный налог, налог на землю и имущество Транспортный налог при УСН Налог УСН за 2 квартал 2022 года Как рассчитать налоги при продаже и покупке квартиры и возможен ли взаимозачет налогов при продаже одной и покупке второй квартиры?