Рассмотрим в статье, какие отчеты необходимо сдать индивидуальному предпринимателю на УСН в 2018 году, в том числе за 2017 год. Ниже повергнута таблица отчетности ИП на упрощенке с работниками и без них. Для удобства показаны облики отчетов, сроки сдачи и ответственность для предпринимателей за нарушение этих сроков.
Отчетность предпринимателей на разных системах налогообложения:
Индивидуальные предприниматели без работников
Отчетность ИП, не прибегающих к поддержки наемных лиц, минимальна при упрощенном режиме. Сдается итого один отчет — налоговая декларация по единому упрощенному налогу. Это годичный отчет, в котором ИП подводит итоги календарного года, декларируя налоговикам свои доходы, а если необходимо, то и расходы.
Независимо от того, какой процент по налогообложению УСН применяет ИП — 15 или 6 %-тов, заполнять необходимо одну и ту же форму декларацию.
Срок ее сдачи за 2017 год — заключительный день месяца апреля, так как это выходной, то проводится перенос на близлежащий пролетарий — 3 мая 2018 года.
Заполнение декларации проводится ИП на УСН на основании учитываемых в налоговом регистре доходов, если того спрашивает выбранный объект налогообложения, то учитываются также и затраты. Форму регистра нужно разработать и желательно закрепить в учетной налоговой политике, какую упрощенцу предпринимателю рекомендуется иметь в наличии.
ИП на упрощенном порядке не нужно вести бухучет и сдавать соответствующие отчеты. Это приметно упрощает жизнь. Для правильно работы достаточно верно считать доходы при 6-типроцентном налогообложении или доходы/затраты при 16-типроцентном.
ИП с наемными лицами
У индивидуальных предпринимателей, применяющих нанятой труд, жизнь значительно усложняется. К указанной рослее декларации по УСН добавляется масса обязанностей по ведению кадровой документации, расчету зарплаты, удержанию подоходного налога, начислению страховых взносов, подачи массы отчетов. Сроки сдачи отчетов по работникам различны — от ежемесячной подачи до каждогодней.
Отчеты по работникам следующие:
- 6-НДФЛ и 2-НДФЛ — сдаются налоговикам по подоходному налогу, первоначальный отчет показывает квартальные сводные данные о сроках и суммах по всему персоналу, другой отчет — годовой по каждому трудящемуся;
- Расчет по страховым взносам — сдается также в ИФНС по пенсионным, медицинским отчислениям и социальным в районы страхования материнства и утери трудоспособности;
- 4-ФСС — подается в ФСС, один-единственный по взносам, сдаваемый во внебюджетные фонды, отражает эти о соцвзносах на травматизм;
- СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — отчеты в ПФР персонифицированного образа, первый показывает сведения о числе застрахованных сотрудников ежемесячно, другой отражает данные о работниках, оформивших пенсию.
Ниже представлена таблица, где показаны сроки сдачи всех отчетов ИП на упрощенной системе с работниками.
Страховые взносы ИП за 2018 год.
Таблица со сроками сдачи в 2018 году
|
Пункт подачи |
Название отчета | Общие правила дефиниции срока подачи |
Сроки сдачи отчетности в 2018 году |
| Отчетность ИП по УСН | |||
| ИФНС | Декларация по УСН | Сдается единожды за год (отчет о минувшем годе). Последний день сдачи – 30 апреля последующего года. | Срок сдачи за 2017 год:
|
| Отчетность предпринимателя по подоходному налогу | |||
| ИФНС | Расчет 6-НДФЛ | Четырежды за год – по итогам четырех этапов (1 кварт., 6 месяц., 9 месяц. и год).
Пора для сдачи за первые три периода – не позднее последующего за этапом месяца (последний день месяца – крайняя дата для понятия отчета). За год нужно отчитаться в течение трех последующих за годом месяца (заключительный день марта – крайний срок сдачи). |
Заключительные дни для подачи расчета в 2018 г.:
|
| ИФНС | Справка 2-НДФЛ | По любому сотруднику сдается единожды в год за прошедший годовой этап.
День сдачи – либо последний день марта, либо апреля в подневольности от признака. |
Последний день подачи справок за 2017 год зависит от введённого в 2-НДФЛ признака (может быть 1 или 2):
|
| Отчетность ИП по страховым отчислениям | |||
| ИФНС | Целый Расчет по страховым взносам
(по пенсионным, медицинским, в связи с материнством и нетрудоспособностью) |
Сдается четырежды в год за любой из четырех периодов (1кв., 6 и 9 мес., год).
Последние дни сдачи расчета доводятся на последний день последующего за периодом месяца. |
В 2018 году отдать расчет нужно не позднее следующей даты:
|
| ФСС | Расчет 4-ФСС (взносы на травматизм) | Подается четырежды за год, введены четыре периода – 1кв., 6, 9 и 12мес.
Последние дни понятия расчета в фонд зависит от формы подачи – электронное отчеты подаются до 25-го включительно, распечатанные – до 20-го числа последующего за этапом месяца. |
В 2018 году нужно отчитаться перед фондом в такие сроки (первая дата для отпечатанного 4-ФСС, вторая – для электронного:
|
| ПФР | Сведения
СЗВ-М |
Подаются в фонд единожды в месяц по завершению каждого календарного месячного периода.
Последний отчетный день определен как 15-тый день последующего месяца за завершившийся. |
В 2018 году крайние дни подачи:
|
| ПФР | Сведения по конфигурации СЗВ-СТАЖ | Сдается в году, если оформляется пенсия сотрудником. Срок для подачи в фонд – три дня с момента получения запроса от трудового.
Также подается годовой СЗВ-СТАЖ по всему персоналу. Срок для сдачи определен как 1 марта последующего года. |
За 2017 год необходимо сдать 01.03.2018. |
| ПФР | Персонифицированные сведения СЗВ-М | Ежемесячная конфигурация со сроком сдачи – 15-тый день месяца за минувший месячный период. | В 2018 году дни подачи:
|
Отчетность ИП по иным системам налогообложения можно посмотреть в сводной таблице тут.
