Индивидуальные предприниматели вправе избрать общую систему налогообложения. Как правило, ОСНО выбирается, когда ИП необходимо работать с НДС в силу каких-либо обстоятельств, например, того спрашивают поставщики или покупатели. Какую отчетность сдают ИП на ОСНО в 2018 году без работников и с персоналом, каковы сроки сдачи отчетов и деклараций?
Всеобщая налоговая система характеризуется для индивидуального предпринимателя:
- уплатой подоходного налога с последующим заполнением годичный декларации 3-НДФЛ;
- уплатой НДС с заполнением ежеквартальной декларации по этому виду налога.
Два указанны отчета сдаются в ИФНС на ОСНО всеми ИП, трудящимися как с работниками, так и без них на общем режиме.
Если ИП имеет работников — берёт физлиц для выполнения каких-либо трудовых задач, то возникает долг по расчету НДФЛ с их доходов и страховых взносов, при этом готовятся вытекающие отчеты:
- Расчет в ИФНС ежеквартально по взносам ОПС, ОМС, ВНиМ;
- 4-ФСС в ФСС ежеквартально по взносам ПФиНС;
- СЗВ-М в ПФР ежемесячно по сведениям о работниках;
- СЗВ-СТАЖ в ПФР каждогодне плюс при уходе сотрудника на пенсию;
- 6-НДФЛ ежеквартально по подоходному налогу суммарно по всему штату;
- 2-НДФЛ каждогодне по подоходному налогу индивидуально по каждому сотруднику.
Индивидуальный предприниматель вправе трудиться не только на ОСНО, но и на спецрежимах:
Какую отчетность сдают ИП на ОСНО без работников в 2018 — таблица и сроки сдачи
|
Отчет ИП на ОСНО |
Куда подается | Какой срок является крайним для сдачи |
Сроки сдачи в 2018 году |
| 3-НДФЛ
(по налогу с полученного дохода) |
ИФНС | Заключительный апрельский день за прошлый год | 03 мая 2018 за 2017 год
(заключительный день апреля это выходной) |
| Декларация по НДС | ИФНС | 25 день месяца за любым кварталом
(периода для сдачи отчетности – четыре квартала) |
-25 января 2018 за 4 кв 2017
-25 апреля за 1 кв -25 июля за 2 кв -25 октября за 3 кв |
Обратите внимание: по НДС отчет необходимо сдать только в электронном формате, бумажные экземпляре налоговики не принимают.
Ответственность за несвоевременную подачу отчетности по НДС для ИП
Если декларация по НДС не будет подана в срок, то ИП угрожают штрафные санкции. Штраф будет даже в том случае если декларация нулевая, ее все равновелико нужно сдать в срок. Штраф также назначат, если налог будет уплачен вовремя, но декларация в срок подана не будет.
Размер штрафа для ИП на ОСНО
Минимальная рубеж штрафа для индивидуальных предпринимателей в 2018 году 1000 руб.
Штраф возрастет, если неподача декларации сопровождается отсутствием своевременной уплаты НДС по этой декларации. В таком случае за каждый месяц будет назначаться штраф 5 %-тов от суммы неуплаты до момента декларирования добавленного налога, такие санкции угрожают даже за неполный месяц. То есть в случае, когда компания приостановила декларация на 1 месяц 1 день штраф будет назначен как за 2 целых месяца. Даже однодневное опоздание считается за целый месяц.
Максимальная граница штрафа при одновременной неподаче декларации и неуплате НДС — 30% от неуплаченной налоговой суммы.
Кроме того, будут начислены пени по сумме недоимке по НДС. Причем по новоиспеченным правилам, если недоимка превысит срок 30 дней, то вместо 1/300 ставки рефинансирования будет начисляться 1/150 ставки каждодневно от суммы долга.
Рассчитать пени по НДС в онлайн калькуляторе.
Ответственность за несвоевременную подачу 3-НДФЛ для ИП
Если в срок не будет подана декларация по доходам 3-НДФЛ на ОСНО, то также придется уплатить штраф, его минимальный размер 1000 руб., максимальный 30% от неуплаченной суммы налога.
Минимальный размер назначается за понятие 3-НДФЛ, если при этом сам налог предпринимателем уплачен в срок.
Если отсутствие декларации сопровождается заминкой в оплате подоходного налога, то штраф — 5% от неуплаченной суммы за любой полный и неполный месяц.
Обратите внимание: Отчетность в конфигурации 3-НДФЛ индивидуальные предприниматели должны также подать, если они закрывают ИП. Сроки для подачи — 5 дней. Необходимо предоставить сведения о полученном доходе за отработанный в году этап.
Отчетность для ИП на ОСНО с работниками 2018
Если ИП на общей системе имеет работников, то за ним по-прежнему сохраняется долг отчитаться по подоходному налогу и НДС с помощью деклараций, показанных выше. Сроки сдачи для ИП с работниками аналогичны.
Добавочно ИП на ОСНО сдают отчетность по взносам и НДФЛ с работников, а также персонифицированный учет в ПФР.
Перечень отчетов, буквальные сроки сдачи в 2018 году можно отыскать в таблице ниже:
- По НДФЛ за сотрудников
- По взносам за сотрудников
- Персонифицированная отчетность учет по работникам
