Финансовый калькулятор: как рассчитать пени по НДС

Любая организация или компания РФ непременно уплачивает налоги, которые рассчитываются исходя из налоговой базы конкретного учреждения. Как правило, в период сдачи отчетности в ИФНС бухгалтерия предприятия начинает трудиться в тройном объеме и может случайно допустить ошибку при расчете того или иного налога, предназначенного для уплаты в бюджет.

НДС — это один из тех налогов, который периодически неправильно исчисляется или уплачивается в некорректном размере. В связи с этим возникает нужда уплатить этот налог уже после установленный законом даты. Предприятие, у которого образовалась задолженность по НДС должно как можно скорее уплатить недоимку совместно с начисленными пени. Лучше всего если это сделать самостоятельно еще до того, как органы ФНС сами начнут требовать доплатить недостающую сумму, потому что уже кроме самой недоимки и пени по ней придется уплатить еще и дополнительный штраф.

Как рассчитать пени по НДС. Видеоурок.

[embedded content]

Существует два варианта расчета пени по этому налогу: первый — это расчет пени самостоятельно, другой — при помощи специального калькулятора. Для точности расчета вполне логично будет воспользоваться обоими методами поочередно и уже на основе итоговых данных уплатить верную сумму.

Рассчитываем пени самостоятельно

Для самостоятельных подсчетов нам понадобиться 3 показателя: конкретная сумма недоимки по НДС, ставка рефинансирования за весь период просрочки, и, соответственно, сам этап просроченной задолженности по налогу. Если неуплаченная вовремя сумма НДС известна заранее, то с подсчетом периода просрочки могут возникнуть проблемы. Для грамотного его дефиниции нужно знать, что первым днем просрочки всегда считается дата, следующая за последним днем, в котором разрешено уплачивать конкретный налог.

Так, предприятие «Кроверст» должно было уплатить в бюджет НДС в размере 25 000 рублей до 20.07.2014, но по определенным причинам уплатило лишь 21 000 рублей. Значит, его сумма недоимки составила 4 000 рублей, а первоначальный день просрочки — 20.07.2014 г. Последней же датой просроченного платежа можно будет считать день, предшествующей дате, в которой были уплачены пени и недоимка (день, когда была оплачена платежка в банке и скатаны средства со счета организации-должника).

При этом в общий объем просрочки включены все без исключения календарные дни, даже государственные праздники и выходные. Так, тот же «Кроверст» уплатил в бюджет свою недоимку и пени по ней 28.08.2014. Значит, его период просрочки составил 39 дней.

При известных сумме недоимки и этапе просрочки остается лишь узнать ставку рефинансирования за все дни просроченной задолженности. Информацию о ней можно получить на интернет-ресурсе Центробанка, но при этом стоит учитывать, что если она менялась на протяжении итого периода просрочки, то придется вести расчеты по каждому периоду действия конкретно установленной ставки, и уже потом суммировать все полученные значения по всему этапу просрочки. Например, по данным ЦБ ставка рефинансирования в период июль — сентябрь 2014 года равна 8,25%.

Следовательно, мы уже можем рассчитать пени по НДС компании «Кроверст». Итак, 4000 (сумма недоимки) * 39 (дни просрочки) / 100 = 1560, после 1560 * 8,25 (ставка рефинансирования) / 300 = 42,9. Теперь видно, что «Кроверст» должен уплатить в бюджет 4000 рублей (не уплаченный ранее НДС) и 42,9 рублей (пени по этому налогу).

Расчет пени по НДС — калькулятор

Стандартные онлайн калькуляторы работают по тому же принципу, что и ручной расчет, но при этом легко избавляют пользователя от подсчетов объема просроченных дней и розыска ставки рефинансирования, потому что выводят уже готовый результат операции. Конечно, в сам калькулятор придется «забить» все ту же неуплаченную сумму налога, установленный день уплаты по интересующему налогу и фактическую (предполагаемую) дату уплаты недоимки. Система сама высчитает дни просрочки и выдаст готовый ответ. Искать такие умные калькуляторы в сети долго не придется, достаточно лишь ввести в поисковик «Калькулятор пени НДС» и вы уже можете приступить к подсчету.

Рослее мы подсчитали вручную сумму пени по НДС для предприятия «Кроверст», а теперь при помощи онлайн калькулятора сделали аналогичные расчеты. В итоге мы получили ту же сумму пени в 42,9 рублей, следственно, все наши самостоятельные расчеты были верны, но заняли намного больше времени и сил.

Расчет пеней: калькулятор онлайн

Если плательщик не перечислил в введённый законодательством срок какой-либо налог или страховой взнос, то ему начисляются пени (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)). Истина, в этом случае ему можно не уплачивать пени самостоятельно, а дождаться требования из ИФНС/Фонда.

А вот если плательщик сдает уточненку с увеличившейся суммой налога/взноса по сравнению с первоначальной отчетностью, то, чтобы избежать штрафа, до подачи уточненки необходимо уплатить налог/взнос и пени (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ, пп. 1 п. 1.4 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, пп. 1 ч. 4 ст. 17 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)).

Наш калькулятор пеней онлайн поможет рассчитать их сумму, самостоятельно от того, для чего вам это нужно: для самостоятельной уплаты пени или же для проверки пеней, рассчитанных налоговиками. Отметим, что с помощью калькулятора можно посчитать пени лишь по тем налогам, по которым срок уплаты установлен законодательно (то есть не получится посчитать пени, к примеру, по НДС, уплачиваемому налоговыми агентами при приобретении услуг у иноземных лиц).

Имейте в виду, за просрочку уплаты авансовых платежей тоже начисляются пени. Но если по итогам года окажется, что налог меньше исчисленных авансовых платежей, то пени должны быть пересчитаны. Пени в этой ситуации начисляются на сумму, не превышающую налог за год (п. 14 Постановления Пленума ВАС от 30.07.2013 N 57).

Обратите внимание, что если заключительный день уплаты налога/взноса выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то крайний срок переносится на ближайший рабочий день, вытекающий за этим выходным/праздником (п.7 ст.6.1 НК РФ, п.4 ст.22 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ч.7 ст.4 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)). 

glavkniga.ru

Калькулятор пеней 2018 | Формула расчета пеней по налогам

Содержание

Главы бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни вводить в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно произнести, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их направление, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, какие будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за любой день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться заявки из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее затворить, нужно действовать в таком порядке:

• рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
• уплатите сумму недоимки и пеней;
• отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы вначале отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

За какие дни начисляются пени

Первым днем начисления пеней почитается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на вытекающий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не необходимо. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, неопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить распорядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Как рассчитать пени

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на этап нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

1. Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки:
   

   Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на этап нарушения / 300) * 30

2. Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки:
   

   Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня

3. Суммируем оба смыслы.

КБК для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах

• Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
• Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
• Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
• Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
• Налог на барыш в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
• Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
• НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
• Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
• Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
• НДФЛ (и ИП “за себя”) — 182 1 01 02020 01 1000 110
• УСН “доходы” — 182 1 05 01011 01 1000 110
• УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
• ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

Когда можно не платить пени

В кой-каких случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководился постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Промах исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с поддержкой нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

Инструкция по использованию калькулятора пеней

В левой части калькулятора укажите конфигурацию собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени. Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в какой вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки. Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения вероятных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” — и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать итог прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

www.b-kontur.ru

Калькулятор пеней

Калькулятор пеней поможет рассчитать штраф за просрочку при уплате налогов и взносов, коммунальных услуг, а также компенсацию за заминку при выплате заработной платы.

Размер пеней зависит от суммы долга, периода просрочки и от ставки рефинансирования.

Чтобы рассчитать пени на калькуляторе, необходимо завести сумму задолженности, установленный срок уплаты и фактическую дату погашения недоимки.

Общая формула для расчета любых пеней выглядит вытекающим образом:

Пени = Сумма задолженности × Количество дней просрочки × Ключевая ставка × Размер штрафа

где размер свой для каждого типа хвосты.

Расчет пеней по налогам, сборам и страховым взносам

Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение подлинно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Дело в том, что с 1 октября 2017 года изменился расчет штрафа для организаций: начиная с 31-го дня просрочки размер пеней будет составлять уже 1/150 ключевой ставки.

Если во пора периода просрочки была изменена ключевая ставка, необходимо считать пени отдельно за каждый период, до и после изменения.

Механизм начисления пеней обрисован в статье 75 Налогового кодекса. Иногда возникают споры, необходимо ли включать день уплаты в период просрочки. На практике Налоговая служба вечно этот день включает и наш калькулятор разработан с учетом этой практики.

Пени за коммунальные услуги

С 1 января 2016 года за нарушение сроков оплаты коммунальных услуг штраф начисляется вытекающим образом:

— c 1 по 30 день просрочки — не начисляются.

— c 31 по 90 день просрочки — начисляются в размере 1/300 ключевой ставки ежедневно.

— c 91 дня — в размере 1/130 ключевой ставки.

Сделать подобный расчет вручную довольно трудоемко, а наш калькулятор сделает все за вас.

Компенсация за несвоевременную выплату заработной платы

За просрочку в выплате зарплаты с организации можно потребовать компенсацию. Эта норма обрисована в Трудовом кодексе РФ, статья 236. Размер компенсации в этом случае — 1/150 ключевой ставки. Однако, ставка может быть изменена условиями трудового соглашения, но она не может быть ниже той, что установлена Трудовым кодексом.

calcus.ru

Калькулятор пеней по налогам онлайн · Энциклопедия начинающего предпринимателя

5:18, 02 февраля 2013 3   9   5058

---

Справка по расчету пеней:

Пени рассчитывается на основании статьи 75 Налогового кодекса РФ —

… Пеня начисляется за любой календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора …

Пеня за любой день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.
Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой работающей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.”

Справка по срокам уплаты основных налогов:

Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Уплата налога производится ежеквартально по сроку 20.04, 20.07, 20.10, 20.01

Целый налог на вмененный доход (ЕНВД)

• Уплата налога производится ежеквартально по сроку 25.04, 25.07, 25.10, 25.01

Упрощенная система налогообложения (УСН)

• Авансовые платежи уплачиваются по сроку 25.04, 25,07, 25.10
• Годичный налог организациями уплачивается не позднее — 31.03 следующего за отчетным года
• Годовой налог предпринимателями уплачивается не позднее — 30.04 следующего за отчетным года

Примечание:

В случаях, когда заключительный день срока уплаты налога (сбора, страхового взноса) приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем завершения срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Об авторе: Николай

Николай Соковнин — главный автор и администратор этого сайта. Мишень моего сайта — помочь начинающим предпринимателям и бухгалтерам разобраться в налогах, декларациях и бухгалтерских программах!

---

slob-expert.ru

Калькулятор пеней по налогам — как расчитать пени по налогам по ставке рефинансирования онлайн

Не уплатил вовремя налог, тогда жди пени! Это непреложный закон, который наказывает за несоблюдение сроков по уплате сборов и налогов. Но как рассчитать сумму этого кары? Как учесть все необходимые для расчета показатели? Об этом в статье и пойдет разговор.

Предназначение калькулятора пеней

Калькулятор пени – это не устройство, а специальная программа, в какой учтены все необходимые для определения взыскания показатели:

• сумма долга по налогу или сбору;
• период просрочки. По этой строке указывается период с основы расчета и до планируемой даты внесения платежа в бюджет. В качестве даты начала расчета согласно действующим налоговым законам принимается дата, какая следует за днем окончания срока своевременного погашения налога;
• ставка рефинансирования. Причем, данная ставка берется та, которая действует на момент вычислений.

Калькулятор пени помогает достоверно определить размер их суммы, которая должна быть внесена в бюджет. Кроме того, калькулятор помогает быстро и самостоятельно исполнить свою долг по уплате пени, не дожидаясь требований налогового органа.

Но есть отличный способ не платить пени вовсе!

Сроки сдачи отчетности и платежей

Не стоит забывать, что пени – это не попросту наказание за несоблюдение сроков внесения налогов и сборов в бюджет. Это деньги, которые предприятие обязано выплатить сверх причитающейся суммы налогов. Потому, чтобы изначально избежать необходимости расчета и уплаты пени, следует соблюдать сроки, которые установлены законом для внесения налогов.

Любая система налогообложения – это совокупность своих налогов, каждый из которых, в свою очередь, имеет собственные сроки отчетности и платежей. Поэтому, чтобы избежать неприятностей и просрочек, многоопытные бухгалтеры составляют календарь, где указывают конкретные периоды отчетности и платежей.

Эти периоды делятся на: 

• отчетные – это срок, установленный для промежуточных отчетов и уплаты авансов по налогам. Такие отчеты составляются с нарастающим итогом, учитывая показатели предыдущего этапа;
• налоговые – это срок, по которому дается полная отчетность за период.

Например, у НДС есть только налоговый период, равный кварталу. А у налога при упрощенной налоговой системе кушать и налоговый период – год, и отчетные периоды – 3, 6 и 9 месяцев.

Но зачем нужно знать сроки отчетности? Как правило, по окончании этих сроков надвигается срок уплаты налогов. Например, по НДС – это до 25 числа месяца, который следует за прошедшим налоговым периодом. Т.е. с 26-го числа начинается уже просрочка и начисление пени.

Но и в случае дефиниции даты, с которой начинается вычисление пени, есть свои особенности, которые установлены Налоговым Кодексом РФ, в его статье 6.1.

Так, в частности, там сказано, что если заключительный день в сроке попадает на праздничный (нерабочий!) или выходной день, то последний день в сроке переносится на ближайший к нему рабочий день.

Другими словами, если 25-е число по уплате НДС в бюджет попадает на субботу, которую российское законодательство признает выходной, то сроки внесения налога переносятся на 27-е число — на понедельник. Это будет последняя дата, когда пени еще не начисляются.

А если налог будет внесен в бюджет 28-го числа, то пени начнут рассчитываться именно с 28-го числа! И тогда останется лишь правильно их посчитать.

Определение и размер пеней. Формула их расчета

Под пенями понимается особый вид санкций, которые взыскиваются только при нарушении сроков, назначенных для уплаты налогов и сборов. Для нарушения сроков отчетности действуют свои, отдельные санкции. Пени уплачиваются в бюджет сверх той суммы налогов, какая подлежала своевременному внесению, и одновременно с погашением задолженности по налогам.

Пени исчисляются по каждому дню просрочки до момента полного погашения долга по налогам, вводя выходные, праздничные дни, а также тот день, когда вносится налог.

Для исчисления пени пользуются простой формулой:

Пени = Налоговый долг x (Ставка рефинансирования ЦБ РФ : 300) х Число дней превышения срока

Эта формула применима тогда, когда ставка рефинансирования не меняется в течение итого срока, за который происходит расчет. Но пени считаются за каждый день просрочки, а это означает, что при смене ставки рефинансирования в какой-то день, пени за этот день будут почитаться с учетом новой ставки:

Пени1 = Долг по налогу x (Ставка рефинансирования ЦБ РФ : 300) х Число дней превышения срока, в течение каких действовала эта ставка рефинансирования.

Пени2 = Величина долга по налогу x (Новая ставка рефинансирования ЦБ РФ : 300) х Число дней просрочки, на какие доводится новая ставка ЦБ РФ.

Пени к внесению в бюджет = Пени1 + Пени2 +…. 

Но такой расчет довольно громоздкий, если делать его вручную.

[embedded content]

Преимущества калькулятора пеней

Чтобы не было промахи в сумме пени, применяется их калькулятор. Во все калькуляторы уже заложены действующие на данный момент условия расчета. Например, ставка рефинансирования. Нужно лишь правильно определить период начисления. А все остальное сделает программа. Что это дает помимо точности цифр?

Прежде всего:

• высокую скорость расчета;
• недопущение промахи;
• возможность быстрого расчета с бюджетом.

Но какой калькулятор пени выбрать?

Этот калькулятор – разработка ФНС РФ, а потому он актуален и точен!

Для его применения потребуется лишь знать три показателя: 

• сумму налогового долга;
• дату, с которой выполняется вычисление пени;
• дату, когда планируется погасить долг по налогу.

Дальше нажимается кнопка «Расчет пени» — и мгновенно выдается подробный отчет с расчетом и одновременно предлагается заполнить на сумму пени платежное задание!

Выводы

1. Пени начисляются только за несвоевременную уплату налога.
2. Начисление выполняется ежедневно, что позволяет точно рассчитывать пени в случае корректировки ставки рефинансирования.
3. Чтобы не изготовлять расчет вручную, следует воспользоваться калькулятором пени, который расположен на сайте налоговой службы РФ, — этот калькулятор точен и жив.

Станислав Матвеев

Автор бестселлера «Феноменальная память». Рекордсмен Книги Рекордов России. Создатель тренингового центра «ЗапомниВсе». Владелец интернет-порталов в юридической, бизнес и рыболовной тематиках. В прошедшем владелец франшизы и интернет-магазина.

Если у Вас есть вопросы,
получите бесплатную консультацию прямо сейчас

rushbiz.ru