Затраты, понесенные физическим лицом в связи с приобретением жилой площади, можно частично покрыть.

Делается это с помощью возврата налога — 13 процентов от затрат с учетом получаемого вычета, размер какого в максимальном значении 2 млн. руб.

Чтобы вернуть денежные оружия, следует заполнить 3-НДФЛ и передать ее в ИФНС.


Как правило, за одинешенек год не получается вернуть всю сумму, поэтому приходится обращаться другой, а иногда и третий раз. Закон позволяет растянуть пора использования вычета на несколько лет.

СОДЕРЖАНИЕ:

В каких случаях можно обратить в ФНС во другой раз?

Повторно с 3-НДФЛ можно идти в инспекцию, если за первоначальный год не выбран весь положенный вычет и не возвращена вся сумма подоходного налога.

Образец:

Квартира приобретена гражданином в 2016 году за 2,65 млн.руб. Покупатель является физлицом и может притязать на имущественный вычет, ранее его он не использовал, поэтому возложена максимальная льгота в 2 млн.руб. Денежная сумма к возврату — 260 тыс.руб. (13 процентов от вычета). В 2016 году это лицо заработало 500 тыс.руб., и работодатель заплатил с них подоходный налог 65000 руб. 

В 2017 года покупатель обращается в ФНС с декларацией 3-НДФЛ для возврата лишь 65000 руб. (нельзя вернуть больше, чем перечислена за налоговый год). Вычет использован не целиком — остаток составляет 1,5 млн. руб., то есть еще вернуть необходимо 195 тыс. руб.

Покупатель обращается повторно с налоговой декларацией в 2018 году, за 2017 год он заработал 750 тыс. руб. и уплатил НДФЛ 97500 руб. Собственно эту сумму он и сможет запросить к получению, подав вторично в инспекцию 3-НДФЛ в 2018 году.

Остаток составит 260000 — 65000 — 97500 = 97500. Он переносится на вытекающий год, за ним покупатель обратится уже в 2019 году, вновь заполнив декларацию и добавочные бумаги, требуемые инспекций для выборки имущественного вычета.

Какую конфигурацию использовать?

Для возврата остатка налога нужно заполнить 3-НДФЛ, живую на год подачи документов в ИФНС.

За 2017 год декларацию необходимо подавать по новой форме, которая утверждена Распоряжением ФНС России №ММВ-7-11/[email protected] от 25.10.2017.

Данная форма изменена гораздо по сравнению с действовавшей ранее, о корректировке нового бланка 3-НДФЛ декламируйте здесь.

Скачать новую форму 3-НДФЛ на 2018 год:

Фото-2Чтобы не допустить промахов при заполнении 3-НДФЛ повторно во второй раз, можно воспользоваться программой ИФНС, ее можно даром скачать на официальном сайте налоговой. Скачанный файл легковесно устанавливается на компьютер за 1 минуту как любая программа.

Программа спокойная, достаточно понятная и простая, позволяет быстро заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры как при первичной подаче, так и при вторичной для возврата остатка подоходного налога. Предлагаем воспользоваться нашей руководством, где пошагово рассказывается, как оформить налоговую декларацию в программе за 2017 год.

Сроки подачи документов

Адресоваться в налоговую инспекцию с декларацией 3-НДФЛ можно в любой день календарного 2018 года для получения остатка имущественного вычета по квартире, не использованного в предыдущем 2017 году.

То кушать конкретных сроков не установлено, можно начинать заполнять отчет уже в январе, собственно так и поступает большее число граждан. Чем раньше подать документы, тем скорее будет получена возвращаемая сумма.

ФНС рассматривается обыкновенно документы до трех месяцев, после чего принимает решение о возможности возврата подоходного налога.

Перечисление суммы производится по реквизитам, показанным в заявлении, подаваемом вместе с 3-НДФЛ.

Чтобы налоговая вернула необходимую сумму налога, не отказала в предоставлении имущественного вычета, необходимо провести правильный расчет остатка вычета и неизменно заполнить налоговую декларацию.

О том, как правильно оформить налоговый отчет, глядите ниже. Также представлен образец заполнения отчета при обращении бумаг вторично в отношении купленной ранее квартиры.

Важно! Если квартира приобретена в 2017 году, то в 2018 году покупатель впервые адресуется за имущественным вычетом, при этом также нужно заполнить 3-НДФЛ, однако в заполненном облике декларация будет выглядеть по-другому. Образец заполнения декларации при покупке жилья в 2017 года глядите здесь.

Какие листы налоговой декларации необходимо заполнять?

Фото-3Декларация 3-НДФЛ объемная, содержит большенное число листов, но пугаться сразу не нужно, вящая часть даже не понадобится.

Для возврата остатка НДФЛ при вторичном обращении в ИФНС во второй год после покупки квартиры необходимо заполнить следующие листы:

  • первый общий;
  • два первых разделы (в первом отражается сумма налога к возврату, во втором проводится расчет);
  • листы А и Б (в первом отражаются доходы от российских работодателей, во втором — от иноземных);
  • лист Д1 — проводится непосредственно расчет остатка налога и вычета при заполнении вторично.

В рамках данной статьи подробно разберем заполнение листа Д1 декларации, где показываются затраты на покупку квартиры, использованный вычет и остаток по нему, возвращенный налог и его остаток, возвращаемая сумма.

Детальное заполнение остальных листов и разделов смотрите тут.

Как оформить Лист Д1 на возврат остатка налога в 2018 году?

Прежде чем заполнять этот лист 3-НДФЛ, сначала показываются полученные доходы в листах А и Б. Если в 2017 году бывальщины получены доходы только от российских компаний, то лист Б не заполняется. Причем при присутствии более трех источников дохода заполняются добавочные листы А, так как на одной странице помещаются сведения лишь о трех работодателях.

Далее можно приступать к заполнению листа Д1.

Для основы нужно последовательно заполнить данные о той квартире, какая была куплена, по которой ранее уже было обращение в налоговую инспекцию за возвратом налога.

Пункты с 1.1 по 1.10 заполняются так же, как и при подаче 3-НДФЛ в первоначальный раз. Остальные пункты заполняются по-другому при предоставлении декларации по остатку вычета во другой год.

Пошаговое заполнение подраздела 1 налоговой декларации:

Поле декларации Распорядок заполнения
1.1 Код купленной недвижимости берется из пятого приложения к Распорядку заполнения с учетом изменений («2» для квартиры).
1.2 Вид собственности — выбирается необходимый вариант из четырех представленных.
1.3 Признак плательщика налога берется из шестого приложения, вероятны пять различных вариантов кодов: при заполнении 3-НДФЛ самим собственником ставится 01, если за имущественным вычетом во другой раз обращается супруг, то 02, если родитель несовершеннолетнего — 03, если выделяются части владения в квартире — 13 или 2.
1.4 Заполняется 1 или 0, пояснения даны рядышком — при запросе вычета и возврата НДФЛ на основании п. 10 ст.220 НК РФ, то необходимо указать 1, если нет, то 0.
1.5 Код номера, которое есть у покупателя, это может быть кадастровый номер (код «1»), условный (код «2») или инвентарный (код «3»). Вероятно, что у приобретенной недвижимости никакого номера нет, тогда вытекает в это после вписать 4.
051 Заполняется непосредственно тот номер, код какого вписан в предыдущий пункт налоговой декларации.
052 Поле заполняется адресом объекта недвижимости, его необходимо заполнить только в случае, если не известен никакой номер, то кушать когда в п.1.5 стоит «4».
1.6 Дата передаточного акта на квартиру, проставляется дата, если этот документ составлялся (он не всегда оформляется, иногда сторонки ограничиваются только договором купли-продажи).
1.7 Число, месяц и год государственной регистрации прав на квартиру, при подаче во другой год здесь будет стоять дата из 2016 года, собственно тогда было куплено жилье.
1.8 Для квартиры заполнять не необходимо.
1.9 Нужно заполнять, если квартира приобретена в совместную собственность супругов и зачислено решение о распределении имущественного вычета между ними, распределить можно в любой пропорции по жажде сторон, главное — отразить это в заявлении, если квартира приобретена в единоличную собственность или за возвратом подоходного налога обращается лишь один собственник, то, конечно, это поле не заполняется.

Образчик заявления о распределении льготы между супругами.

1.10 Размеры частью при приобретении в долевую собственность.
1.11 Год первой подачи документов для имущественного вычета — при заполнении декларации 3-НДФЛ вторично во второй год в этом поле нужно указать год, когда было первое обращение, в этом случае это 2017.
1.12 Сумма расходов на квартиру в пределах возложенного вычета, то есть здесь не может быть сумма вяще 2 млн.руб.
1.13 Уплаченные проценты по ипотечному кредиту, заполняется, если для покупки бывальщины использованы заемные средства.

Пошаговое заполнение подраздела 2 листа Д1:

Поле декларации Распорядок заполнения
2.1 Остаток вычета — показывается та сумма, какая равна разности общей сумме положенного имущественного вычета и уже использованного в предшествующем году при обращении в первоначальный раз. Его можно посмотреть в 3-НДФЛ, которая заполнена в прошедшем году (поле под названием «остаток имущественного вычета, переходящий на вытекающий год»).
2.2 Остаток по ипотечным процентам, по ним вычет предоставляется раздельно и выбирается также отдельно.
2.3 Размер вычета, поле декларации заполняется, если покупатель квартиры в 2017 году доля вычета получил через работодателя на основании уведомления налоговой.
2.4 Аналогичный показатель по процентам.
2.5 Налоговая база за 2017, с какой будет возвращен подоходный налог во второй раз в размере 13 процентов в 2018 году в счет погашения остатка возложенного вычета. Данный показатель берется из раздела 2 налоговой декларации 3-НДФЛ поле 010 за минусом уже использованного вычета по уведомлению ИФНС из поля 2.3 и 2.4 листа Д1.
2.6 Доля от произведенных изначально расходов на покупку квартиры, с какой будет возвращен НДФЛ повторно в 2018 году — не может быть вяще налоговой базы (если остаток имущественного вычета вяще значения из п.2.5 листа Д1, то вписывается размер базы, если меньше — то заполняется фактический остаток вычета).
2.7 Аналогичный показатель для ипотечных процентов.
2.8 Остаток вычета, какой не выбран при заполнении декларации повторно в 2018 году, он переходит на вытекающий год (определяется как разность между остатком вычета из поля 2.1 и суммой из поля 2.6).
2.9 Остаток по ипотечным процентам.

Образец заполнения листа Д1 при подаче 3-НДФЛ повторно во другой год после покупки квартиры:

Фото-4Фото-5

Образец заполнения

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры вторично за 2017 год — excel.

Актуальный бланк формы 3-НДФЛ — excel.

Здоровое видео

Какие документы нужно подать, кроме 3-НДФЛ, во другой год за купленную квартиру, смотрите в видео:

[embedded content]

Выводы

Если не тяни имущественный вычет использован в первый год обращения в налоговую за приобретённое жилье, то сделать это можно повторно, обратившись в вытекающем году за остатком.

Для получения нужно еще раз заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить целый пакет документов, включающий документы, подтверждающие покупку, затраты, заявление.