Покупая квартиру, физиологическое лицо несет расходы в размере цены по соглашению купли-продажи. Часть средств, потраченных на оплату жилья, можно вернуть в облике имущественного вычета. Возврату подлежит 13 процентов от расходов в пределах вычета, составляющего 2 млн.руб.

Чтобы воспользоваться дарованной налоговой льготой и вернуть доля расходов, нужно обратиться в ФНС с налоговой декларацией 3-НДФЛ и рядышком дополнительных документов.


Какую форму использовать?

При покупке квартиры заполнять необходимо актуальный бланк декларации, который утвержден ФНС на льющийся год.

В 2018 году разработан новый бланк 3-НДФЛ Распоряжением ФНС России №ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017.

В новой форме учтено масса изменений, внесенных в НК РФ. Подробнее о новом бланке, дате ввода его в поступки и внесенных изменениях можно почитать в статье: Живой бланк 3-НДФЛ — что изменилось?

Заполняя отчет для налоговой, необходимо убедиться, что форма действительно актуально на сегодня. В противном случае ФНС может не зачислить декларацию.

Чтобы не ошибиться, можно воспользоваться даром программой, разработанной ФНС, скачать ее можно на официальном сайте налоговой, дальше установить и использовать.

Программа достаточно удобна и позволяет скоро подготовить 3-НДФЛ при покупке квартиры для возврата подоходного налога. Предлагаем воспользоваться нашей руководством, где пошагово рассказывается, как оформить налоговую декларацию в программе за 2017 год.

Рекомендуем прочесть: если вы подаете 3-НДФЛ повторно для возврата остатка налога, то образчик заполнения декларации можно посмотреть здесь.

СОДЕРЖАНИЕ:

Сроки подачи для имущественного вычета при приобретении жилья

Налоговое законодательство не устанавливает отчетливых сроков для сдачи 3-НДФЛ в случае покупки квартиры для возврата НДФЛ. Подать декларацию можно в любой момент года, вытекающего за годом расходования средств на приобретение жилья.

Если квартира приобретена в 2017 году, то подать 3-НДФЛ для возврата 13 процентов и получения вычета можно в любом месяце 2018 года.

Также в 2018 году можно подать декларацию для возврата остатка вычета за прошедшие годы, если он не полностью выбран.

Помните, что вернуть можно лишь ту сумму подоходного налога, которая была уплачена в том году, за какой подается декларация 3-НДФЛ в налоговую.

Если необходимо вернуть большую сумму, то остаток переносится на вытекающий год.

Пример:

Физическое лицо купило квартиру в 2017 года за 1 500 000. Имущественный вычет ранее не использовался, потому можно вернуть 13% от 1 500 000 = 195000. 

В 2017 году с зарплаты физиологического лица работодатель уплатил НДФЛ в размере 46800. Потому в 2018 году получится вернуть только 46800 из 195000, остаток в размере 148200 переносится на 2019 и последующие годы.

Если за минувший год не было официального дохода с перечислением подоходного налога с него, то декларацию 3-НДФЛ можно не подавать, так как возвращать будет нечего. Адресоваться в налоговую можно будет в следующем году, если покажутся доходы, с которых удержан НДФЛ. Главное при этом — сохранить документы, подтверждающие покупку квартиры — соглашение, платежные бумаги.

Максимальная сумма имущественного вычета в 2018 году:

  • по расходам на покупку жилья — 2 000 000;
  • по оплате ипотечных процентов — 3 000 000.

Когда ФНС вернет подоходный налог?

Налоговая произведет возврат НДФЛ в случае неизменно оформленной документации.

В течение трех месяцев проводится проверка полученных этих, далее выносится решение о возможности предоставления имущественной льготы.

Если право на вычет подтверждено, то денежки будут перечислены в течение месяца на платежные реквизиты покупателя квартиры, показанные в заявлении, прилагаемой к декларации 3-НДФЛ.

Правила оформления налоговой декларации

При заполнении 3-НДФЛ необходимо придерживаться следующих правил:

  • ручное или машинописаное заполнение;
  • чернила лишь синего или черного оттенка, буквы печатные заглавные;
  • при ручном оформлении порожние клетки заполняются прочерками;
  • распечатка проводится лишь на одной стороне листа без скрепления;
  • пустые ненужные листы декларация не подаются;
  • любая оформленная страница нумеруется по порядку;
  • зачеркивания и исправления не допустимы;
  • любой знак, буква, символ отражается  отдельной клетке 3-НДФЛ;
  • заполнение пустотелее проводится слева направо;
  • при машинописном оформлении числовые эти выравниваются справа;
  • для заполнения показателей о доходах хватаются данные из справок 2-НДФЛ, которые можно получить по пункту работы;
  • для отражения данных о стоимости купленной квартиры показатели хватаются из платежных документов;
  • стоимостные значения отражаются без округлений в рублях и копейках;
  • сумма подоходного налога показывается в целых рублях с округлением;
  • на каждом листе налоговой декларации в верхней доли проставляется ИНН, допускается отсутствие этого показателя, если заполнены целиком прочие поля титульного листа 3-НДФЛ;
  • любой заполненный лист заверяется подписью физического лики — покупателя квартиры.

Как листы нужно подготовить покупателю жилья?

Для возврата подоходного налога в связи с покупкой квартиры необходимо в декларации 3-НДФЛ заполнить вытекающие листы:

  • титульный лист — общие данные о физиологическом лице и причине заполнения налогового отчета;
  • разоблачил 1 — конечные показатели налога, подлежащие возврату при покупке жилой площади;
  • разоблачил 2 — отражается вычисления налоговой базы и подоходного налога к уплате или возврату;
  • лист А — указываются заработанные оружия от российских компаний;
  • лист Б — нужно заполнять, если в 2017 году получались оружия от иностранных компаний;
  • лист Д1 — показываются расходы на покупку квартиры, дома или другой недвижимости, в отношении которой получается имущественный вычет и осуществляется возврат НДФЛ.

Прочие листы заполнять, распечатывать и подавать в ИФНС не необходимо.

Как правильно заполнить в 2018 году для возврата налога?

Пошаговое заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ:

  1. Шаг 1. Указываются сведения об ключах доходов: российских на листе А и иностранных на  листе Б.
  2. Шаг 2. Проводится расчет подоходного налога, подлежащего возврату в связи с покупкой в разделе 2.
  3. Шаг 3. Оформляется лист Д1 этими о купленном жилье.
  4. Шаг 4. Переносятся итоговые данные о сумме к возврату в разделе 1.
  5. Шаг 5. Заполняется титульный лист.

Страницы А и Б и эти о доходах

Если покупатель жилья работает у российского работодателя и не имеет дохода от иноземных компаний, то заполняется только лист А. Если в 2017 году бывальщины также доходы от зарубежных работодателей, то дополнительно заполняется лист Б.

На одной странице можно разместить данные о трех компаниях. Если этого не довольно для указания всех источников дохода за 2017 год, то готовятся добавочные листы А налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для каждого ключа представлено 10 полей для заполнения, данные вносятся на основании справки 2-НДФЛ, ее необходимо запросить у работодателя и приложить к заполненному образцу декларации 3-НДФЛ:

  • 010 — ставка, по какой облагается подоходный налог, в целях возврата НДФЛ учитывается лишь доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, потому здесь ставится 13;
  • 020 — код дохода из приложения 4 к Порядку заполнения с учетом изменений, в касательстве заработной платы, с которой уплачен НДФЛ работодателем ставится код 06;
  • 030 — ИНН организации работодателя;
  • 040 — КПП компании работодателя;
  • 050 — ОКТМО фирмы;
  • 060— наименование организации (или ФИО ИП, если он является работодателем для лики, заполняющего 3-НДФЛ);
  • 070 — размер полученного дохода за 2017 год;
  • 080 — сумма, облагаемая НДФЛ;
  • 090 — рассчитанный подоходный налог, подлежащий уплате в налоговую;
  • 100 — вычтенный НДФЛ.

Образец оформления листа А:

Подробное пошаговое заполнение 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — образец для возврата налога в 2018 году

Лист Д1 и сведения о приобретённой недвижимости

Для заполнения берутся данные из договора купли-продажи, документов на приобретённую недвижимость, платежных бумаг, подтверждающих оплату квартиры.

Если приобретено несколько объектов, то для каждого заполняется отдельный лист Д1.

Лист заключается из двух разделов: в первом показываются данные о приобретённом жилье и его стоимости, во втором — проводится расчет имущественного вычета, подлежащего возврату в связи с покупкой.

Пункт листа Д1

Заполнение

Разоблачил 1 декларации 3-НДФЛ – информация о купленной квартире

1.1

Код объекта из Приложения 5 к Распорядку заполнения. Для квартиры – код 2.

1.2

Одной из четырех цифр обозначается вид собственности. Если квартира покупается в единоличную собственность, то ставится 1, если в документе о праве владения выделены части, то ставится 2, при совместной собственности без выделения частью ставится 3, при покупке жилья для ребенка до 18 лет, ставится 4.

1.3

Примета плательщика НДФЛ из Приложения 6. Если за имущественным вычетом обращается сам собственник, то ставится 01, его супруг – 02, родитель ребенка – 03, при выделении частью возможен вариант 13 и 23.

1.4

Если покупатель квартиры заполняет налоговую декларацию 3-НДФЛ в соответствии с п.10 ст.220 НК РФ, то ставится 1, в противном случае – 0.

1.5

Новоиспеченное поле в декларации, здесь указывает код номера недвижимого объекта – вероятно указать один из четырех варианта. Если у приобретённого объект есть кадастровый номер, то ставится 1. Если его нет, но кушать условный, то вносится 2, если нет ни кадастрового, ни условного, то вписывается инвентарный – 3. Если номера у объекта нет, ставится 4.

051

Приводится прямо номер недвижимого объекта, указанный в предыдущем пункте листа декларации.

052

Это поле можно не заполнять, если показан номер объекта, то есть заполнено два поля рослее. Если номера нет, то нужно заполнить данные о том, где размещён объект покупки, то есть внести адрес.

1.6

Переписывается дата из акта приема-передачи квартиры.

1.7

Дата из подтверждения о регистрации права собственности на квартиру.

1.8

Данное поле заполняется в касательстве приобретенной земли, при покупке квартиры поле не оформляется.

1.9

Дата из заявления о распределении имущественного вычета, заполняется, если налоговая льгота по НДФЛ распределяется между собственниками приобретённой недвижимости без выделения долей. Воспользоваться вычетом может любой из собственников, например, супругов. Каждому положено по 2 млн.руб.. Если квартира стоит 3 млн. руб., то можно распределить эту сумму между супругами в любых частях, в соответствии с заявлением.

1.10

Сквозь дробь казывается размер доли при покупке жилой квартиры в долевую собственность.

1.11

Год основы возврата НДФЛ и получения вычета, заполняется, если за имущественной льготой покупатель обращается вторично.

1.12

Размер расходов на покупку – вносится оплаченная стоимость по соглашению купли-продажи без учета процентов, но в пределах положенного вычета (не немало 2 млн.руб.). Если налогоплательщик ранее использовал доля льготы, то в это поле декларации вносится сумма в пределах остатка вычета.

1.14

Заполняется в касательстве расходов на уплату процентов.
Раздел 2 Расчет суммы налогового имущественного вычета по объекту из разоблачила 1 3-НДФЛ

2.1

Размер остатка вычета, если ранее он уже использовался (в годах, предшествующих 2017). Поле заполняется, если обращение с декларацией в налоговую выполняется вторично.

2.2

Остаток вычета по процентам, в отношении которых использована налоговая льгота в прошедших годах. Также данный пункт 3-НДФЛ заполняется при вторичном обращении.

2.3

Размер льготы, используемой в 2017 году на основании уведомления. Поле заполняется, если налогоплательщик уже вернул доля подоходного налога через работодателя.

2.4

Сумма использованной имущественной льготы по ипотечным процентам сквозь работодателя в 2017 году.

2.5

Налоговая база, облагаемая НДФЛ по ставке 13 процентов, с учетом вычетов.

Показатель рассчитывается так: доходы из стр.010 Разоблачила2 – имущественный из п.2.3 и 2.4 листа Д1.

2.6

Сумма расходов на покупку квартиры, какую можно будет учесть за 2017 год. Этот показатель не должен быть вяще налоговой базы из п.2.5 Листа Д1.

2.7

Аналогичные эти по уплаченным процентам. Показатель не должен быть вяще чем разность значений из п.2.5 и п.2.6.

2.8

Остаток вычета за квартиру, какой перейдет на следующий год. Поле заполняется, если не вся сумма использована в льющемся году.

2.9

Аналогичные данные по процентам.

Образец листа Д1:

Подробное пошаговое заполнение 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — образец для возврата налога в 2018 году

Подробное пошаговое заполнение 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — образец для возврата налога в 2018 году

Расчет в разделе 2

В первой доли данного разделе 3-НДФЛ проводится расчет налоговой базы, во другой — налоговой суммы, подлежащей возврату.

Вверху ставится ставка 13%, дальше указывает вид дохода — 3.

Пункт раздела 2

Заполнение

Расчет налоговой базы

1

Доход за 2017 год, берется из стр.070 Листа А, если ключей выплат несколько, то суммируются данные по всем строкам 070.

Если бывальщины иностранные работодатели, то прибавляются также суммы из стр.070 Листа Б.

2

Доля дохода, не облагаемая НДФЛ, отражается в данном поле декларации.

3

Разность показателей двух первых пунктов этого раздела.

4

Сумма вычетов (значения из пп. 2.6 и 2.7 Листа Д1 по использованным имущественным льготам сквозь работодателя в 2017 году, из пп.2.8 и 2.9 – затраты на покупку квартиры).

6

Налоговая база (доходы минус вычеты). При возврате подоходного налога по расходам на приобретение квартиры база будет нулевой.
Расчет НДФЛ

8

Сумма подоходного налога, вычтенного за 2017 год – берется из стр.100 Листа А.

16

НДФЛ к возврату из бюджета.

Прочие поля не заполняются.

Образец оформления раздела 2:

Подробное пошаговое заполнение 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — образец для возврата налога в 2018 году

Подробное пошаговое заполнение 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — образец для возврата налога в 2018 году

Перенос этих в раздел 1

В данном разделе налоговой декларации необходимо заполнить 4 строки для возврата НДФЛ:

  • 010 — ставится 2, что означает нужда возврата подоходного налога;
  • 020 — вписывается КБК;
  • 030 — указывается ОКТМО;
  • 050 — налоговая сумма, какую должна вернуть ФНС.

Образец раздела 1:

Подробное пошаговое заполнение 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — образец для возврата налога в 2018 году

Титульный лист

На титульном листе приводится информация вытекающего содержания:

  • номер корректировки — ставится 0, если налогоплательщик впервые в 2018 году сдает 3-НДФЛ по этому объекту;
  • код периода — 34, что соответствует календарному году;
  • налоговый этап — вносится 2017;
  • код ФНС — номер отделения налоговой, куда сдается декларация с прочими документами;
  • код края — 643;
  • код плательщика — 760, что соответствует физическому лицу, какое хочет вернуть НДФЛ по купленной квартире;
  • ФИО — целиком;
  • дата и место рождения;
  • код документа — для паспорта РФ 21;
  • реквизиты виды — номер, серия, место выдачи, дата выдачи;
  • статус плательщика налога — налоговые резиденты, какие имеют право на имущественный вычет, ставят 1;
  • адрес физиологического лица — заполняется на основании подтверждающего документа;
  • телефон;
  • число листов декларации 3-НДФЛ;
  • количество листов приложенных к ней документов;
  • эти о лице, подающем налоговый отчет в ИФНС;
  • дата заполнения 3-НДФЛ;
  • подпись.

Образчик заполнения титульного листа:

Подробное пошаговое заполнение 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — образец для возврата налога в 2018 годуПодробное пошаговое заполнение 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — образец для возврата налога в 2018 году

Скачать заполненный образчик и бланк



Ниже предтсавлен актуальный бланк декларации, работающий с 2018 года, а также заполненный образец отчета в случае возврата НДФЛ за 2017 год при первичной подаче.

В представленном образчике — покупатель купил квартиру за 1800000 в 2017 году. Имущественный вычет ранее не использовал, а потому вправе вернуть НДФЛ со всех потраченных оружий.

В 2017 году имел налогооблагаемый доход 780000, потому в 2018 году может воспользоваться вычетом не немало суммы дохода. Остаток в размере 1020000 переносится на вытекающие годы.

В прошедшем году к работодателю за возвратом подоходного налога за квартиру не обращался, потому вправе вернуть в 2018 году 13 процентов от 780000, то кушать 101400.

Бланк 3-НДФЛ для подачи в 2018 году — excel.

Образчик заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год для возврата НДФЛ при покупке квартиры и использования имущественного вычета — excel.

Здоровое видео

Особенности сдачи 3-НДФЛ для имущественного вычета при покупке жилья глядите в видео:

[embedded content]

Выводы

Покупатель квартиры — физиологическое лицо может вернуть часть расходов на приобретение жилплощади, если имел налогооблагаемый доход в миновавшем году и ранее не использовал положенный имущественный вычет.

Вернуть можно не немало 13 процентов от 2 млн. руб. по расходам на жилье и 3 млн. руб. по уплате процентов, при этом работает ограничение по перечисленному в прошедшем году подоходному налогу. Не выйдет вернуть больше, чем было заплачено в ФНС.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на грядущие годы.

Возврат возможен через работодателя и налоговую. Декларацию 3-НДФЛ необходимо заполнять и подавать только в случае возврата подоходного налог сквозь ФНС.

Подать отчет можно в любой момент года, вытекающего за годом понесения расходов. Никаких ограничений по срокам подачи налоговым законодательством не предусмотрено.