Индивидуальные предприниматели вправе избрать общую систему налогообложения. Как правило, ОСНО выбирается, когда ИП необходимо работать с НДС в силу каких-либо обстоятельств, например, того спрашивают поставщики или покупатели. Какую отчетность сдают ИП на ОСНО в 2018 году без работников и с персоналом, каковы сроки сдачи отчетов и деклараций?


Всеобщая налоговая система характеризуется для индивидуального предпринимателя:

  • уплатой подоходного налога с последующим заполнением годичный декларации 3-НДФЛ;
  • уплатой НДС с заполнением ежеквартальной декларации по этому виду налога.

Два указанны отчета сдаются в ИФНС на ОСНО всеми ИП, трудящимися как с работниками, так и без них на общем режиме.

Если ИП имеет работников — берёт физлиц для выполнения каких-либо трудовых задач, то возникает долг по расчету НДФЛ с их доходов и страховых взносов, при этом готовятся вытекающие отчеты:

  • Расчет в ИФНС ежеквартально по взносам ОПС, ОМС, ВНиМ;
  • 4-ФСС в ФСС ежеквартально по взносам ПФиНС;
  • СЗВ-М в ПФР ежемесячно по сведениям о работниках;
  • СЗВ-СТАЖ в ПФР каждогодне плюс при уходе сотрудника на пенсию;
  • 6-НДФЛ ежеквартально по подоходному налогу суммарно по всему штату;
  • 2-НДФЛ каждогодне по подоходному налогу индивидуально по каждому сотруднику.

Индивидуальный предприниматель вправе трудиться не только на ОСНО, но и на спецрежимах:

Какую отчетность сдают ИП на ОСНО без работников в 2018 — таблица и сроки сдачи

Отчет ИП на ОСНО

Куда подается Какой срок является крайним для сдачи

Сроки сдачи в 2018 году

3-НДФЛ

(по налогу с полученного дохода)

ИФНС Заключительный апрельский день за прошлый год 03 мая 2018 за 2017 год

(заключительный день апреля это выходной)

Декларация по НДС ИФНС 25 день месяца за любым кварталом

(периода для сдачи отчетности – четыре квартала)

-25 января 2018 за 4 кв 2017

-25 апреля за 1 кв

-25 июля за 2 кв

-25 октября за 3 кв

Обратите внимание: по НДС отчет необходимо сдать только в электронном формате, бумажные экземпляре налоговики не принимают.

Ответственность за несвоевременную подачу отчетности по НДС для ИП

Если декларация по НДС не будет подана в срок, то ИП угрожают штрафные санкции. Штраф будет даже в том случае если декларация нулевая, ее все равновелико нужно сдать в срок. Штраф также назначат, если налог будет уплачен вовремя, но декларация в срок подана не будет.

Размер штрафа для ИП на ОСНО

Минимальная рубеж штрафа для индивидуальных предпринимателей в 2018 году 1000 руб.

Штраф возрастет, если неподача декларации сопровождается отсутствием своевременной уплаты НДС по этой декларации. В таком случае за каждый месяц будет назначаться штраф 5 %-тов от суммы неуплаты до момента декларирования добавленного налога, такие санкции угрожают даже за неполный месяц. То есть в случае, когда компания приостановила декларация на 1 месяц 1 день штраф будет назначен как за 2 целых месяца. Даже однодневное опоздание считается за целый месяц.

Максимальная граница штрафа при одновременной неподаче декларации и неуплате НДС — 30% от неуплаченной налоговой суммы.

Кроме того, будут начислены пени по сумме недоимке по НДС. Причем по новоиспеченным правилам, если недоимка превысит срок 30 дней, то вместо 1/300 ставки рефинансирования будет начисляться 1/150 ставки каждодневно от суммы долга.

Рассчитать пени по НДС в онлайн калькуляторе.

Ответственность за несвоевременную подачу 3-НДФЛ для ИП

Если в срок не будет подана декларация по доходам 3-НДФЛ на ОСНО, то также придется уплатить штраф, его минимальный размер 1000 руб., максимальный 30% от неуплаченной суммы налога.

Минимальный размер назначается за понятие 3-НДФЛ, если при этом сам налог предпринимателем уплачен в срок.

Если отсутствие декларации сопровождается заминкой в оплате подоходного налога, то штраф — 5% от неуплаченной суммы за любой полный и неполный месяц.

Обратите внимание: Отчетность в конфигурации 3-НДФЛ индивидуальные предприниматели должны также подать, если они закрывают ИП. Сроки для подачи — 5 дней. Необходимо предоставить сведения о полученном доходе за отработанный в году этап.

Отчетность для ИП на ОСНО с работниками 2018

Если ИП на общей системе имеет работников, то за ним по-прежнему сохраняется долг отчитаться по подоходному налогу и НДС с помощью деклараций, показанных выше. Сроки сдачи для ИП с работниками аналогичны.

Добавочно ИП на ОСНО сдают отчетность по взносам и НДФЛ с работников, а также персонифицированный учет в ПФР.

Перечень отчетов, буквальные сроки сдачи в 2018 году можно отыскать в таблице ниже:

  • По НДФЛ за сотрудников
  • По взносам за сотрудников

  • Персонифицированная отчетность учет по работникам