Воспользоваться правом на применение вычета по налогу с дохода физиологических лиц на ребенка может каждый гражданин.

Если питомец получил инвалидность, его сумма увеличивается. Согласно законодательству, работодатель, не имеет право применять эту льготу без заявления работника.

Чтобы убавить размер уплачиваемого НДФЛ, нужно написать соответственное запрос работодателю и прикрепить к нему необходимые документы.


СОДЕРЖАНИЕ:

Когда оформлять?

Строчить заявление о предоставлении налогового вычет нужно при поступлении на труд.

Если в процессе трудовой деятельности у гражданина изменись обстоятельства, и у него показалось право воспользоваться льготой, тогда в любой момент, он может написать заявление на ее применение.

Таким манером, писать заявление на стандартный вычет на ребенка-инвалида необходимо:

  • при трудоустройстве;
  • при рождении ребенка с инвалидностью;
  • при установления для питомца статуса инвалида любой группы.

Без заявления работодатель не имеет право самостоятельно при расчете НДФЛ с доходов работника учитывать вычет.

Эту льготу можно получить только на одном пункте работы. Если родитель работает на нескольких трудах, он сам решает, где ему будут предоставлять стандартную льготу по НДФЛ. Даже если гражданин попытался получить льготу на двух трудах одновременно, ему нужно будет позже вернуть недоплаченную сумму НДФЛ.

Значительно отметить, что если у родителей есть, помимо ребенка-инвалида, иные дети, тогда им нужно сложить два вычета, какие предоставляются на каждого.

Пример:

Фото-2Ребенок с инвалидностью был третий по рождению, старшему — 10 лет, посредственному — 5 лет.

В этом случае на детей положены вытекающие вычеты по НДФЛ:

  • на первого — 1400;
  • на второго — 1400;
  • на третье — возложено 3 000, как на третьего родившегося, и 12 000, как на ребенка инвалида, всеобщей суммой 15000 руб.

Однако в налоговом кодексе нет конкретного правила, необходимо выбирать одну из этих сумм или суммировать их. Бухгалтера ссылаются на Послание Минфина от 12.01. 2017 № 03-04-06/15803., где сказано, что эти две суммы необходимо складывать.

Если у ребенка нет инвалидности, то заявление пишется по такому образчику.

Какие документы нужно приложить?

После того, как написано заявление, необходимо прикрепить к нему пакет обязательных документов. Если их не предоставить, тогда мольба о применение вычета по НДФЛ будет отклонена.

Необходимые документы:

  • Заполненное заявление.
  • Медицинская справка об инвалидности.
  • Подтверждение о рождении.

В некоторых случаях, у родителей могут потребовать добавочные документы, это может быть:

  • Свидетельство о рождении прочих детей, если таковые имеются — это позволит верно определить размер стандартного вычета в отношении подоходного налога.
  • Справка о доходах с старого места работы. Она нужна в том случае, если гражданин устроился на труд после 1 января текущего года.
  • Свидетельство о супружестве, если право на льготу по НДФЛ заявляется новоиспеченный муж или жена родителя ребенка-инвалида.
  • Письменный отказ второго родителя от получении налогового вычета на инвалида. Это дает возможность иному родителю получить двойной размер.
  • Документ, подтверждающий опекунство.
  • Иные бумаги.

Нужно ли каждый год подавать?

Согласно законодательству, работник не должен каждый год писать заявление о получении льготы.

Когда начинается новоиспеченный календарный год, работодатель пересматривает заявление и продолжает предоставлять вычет в вытекающем году.

В заявлении можно указать, что работник обязуется известить работодателю об утрате права на налоговый вычет. Это предостережет гражданина от вероятных судебных разбирательств при необоснованном уменьшении подоходного налога.

Как верно написать?

Фото-3Заявление нужно подавать в бумажном облике. Оно может быть написано от руки или набрано на компьютере.

Непременно его нужно заверить собственной подписью и поставить дату написания.

Составляя заявление, работнику необходимо включить в него следующие пункты:

  • ФИО.
  • Название и реквизиты своей организации. Если вы трудитесь на ИП, тогда нужно указать его ФИО.
  • Свою должность.
  • Наименование документа.
  • Основной текст.
  • Список предъявляемых документов.
  • Дата и подпись.

В текст помещается вытекающая информация:

  • ссылка на нормативный пункт, позволяющий заявлять заявки;
  • суть просьбы — предоставить стандартный налоговый вычет по НДФЛ;
  • лик, в отношении которого заявляется право — ФИО воспитанника, дата рождения;
  • директива на то, что ребенок имеет инвалидность;
  • сумма налоговой льготы.

Образчик

Ниже представлен пример оформления запроса на предоставление типовой льготы по подоходному налогу.

Скачать образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка инвалида — word.

Как выглядит заявление:

Фото-4

Размер в 2018 году

В 2018 году на ребенка инвалида родители могут получить налоговый вычет. Эта льгота у любого родителя разная, так как она состоит из двух сумм:

  1. 12 000 рублей на одного ребенка инвалида для усыновителей или родителей. Если же вычетом желают воспользоваться опекуны или приемные родители, тогда сумма уменьшается до 6000 рублей.
  2. Вторая сумма зависит от того, какой по счету в семейству ребенок инвалид. На первого и второго = 1400 рублей, а на третьего = 3000 рублей.

Перечисленные суммы отнимаются от размера дохода работника перед налогообложением, так как с размеры стандартного вычет не удерживаются 13%. Чтобы это постигнуть, давайте посмотрим пример.

Пример:

У гражданина кушать трое несовершеннолетних детей, третий из них инвалид. Он написал заявление на применение льготы для любого ребенка.

В этом месяце он получил заработную плату в размере 50000 рублей.

Всеобщая сумма положенного налогового вычета на всех детей рассчитывается так = 1400+1400+3000+ 12000 = 17800 рублей.

Сумма НДФЛ составит: (50000-17800) * 13% = 4186 рублей.

Если бы не было льготы, тогда сумма НДФЛ рассчитывалась так: 50000*13%= 6500 рублей. Как видим, работнику возвращают 2314 рублей (6500-4186).

Таким же правом может воспользоваться другой родитель инвалида, если у него есть ежемесячная заработная плата, с какой удерживаются налоги.

В двойном размере

Фото-5Удвоенный вычет инвалида по НДФЛ может получить одинокий родитель, опекун, усыновитель или попечитель. Подобный статус гражданин может получить, если другой родитель умер или считается безвестно пропавшим.

Если подобный гражданин заключает брак, тогда он не может воспользоваться двойным размером льготы. В случае развода, работник может опять его оформить лишь в том случае, если последний супруг не усыновил ребенка.

Другой случай, когда можно получить двойную льготу, это когда одинешенек из супругов откажется от своего права. Отказаться от подобный льготы нельзя, если человек не работает, стоит на бирже труда или оформил отпуск по уходу до 1,5 года или по беременности и родам.

Подетальнее о том, как писать заявление на детский вычет в двойном размере, декламируйте здесь.

Как получить через налоговую инспекцию?

Если гражданин не ведал о том, что он имеет право получить льготу и не писал заявление у себя на труду, тогда он может получить вычет в налоговой инспекции.

Для этого потребуется предоставить в ФНС по месту прописки такие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ — заполнить ее можно даром в специальной программе на сайте ФНС.
  • Справка 2-НДФЛ с пункты работы.
  • Копии паспорта.
  • Медицинская справка об инвалидности.
  • Подтверждение о рождении ребенка инвалида.
  • Справка о составе семейства.
  • Счет банка, куда нужно перечислить излишне вычтенный НДФЛ.

Эти бумаги можно отправить по почте или принести в инспекцию самостоятельно. Чтобы вам вернули денежки за прошлый год, нужно успеть подать документы до 30 апреля льющегося года.

Прекращение применения стандартной детской льготы по НДФЛ

Вычет НДФЛ на ребенка инвалида применяется к любому месяцу календарного года.

Если доход за льющийся год начал превышать 350000 рублей, тогда льгота преходяще не применяется, пока не наступит следующий год.

Фото-6Например, если в декабре доход  за 11 месяцев гражданина вяще установленного ограничения, ему на этот месяц прекращают предоставлять налоговый вычет. Дивиденды в размер дохода не учитываются.

Помимо этого, законодательство ввело следующие случаи, при которых прекращается возврат НДФЛ.

  • Если ребенок инвалид помер. Работодатель обязан прекратить выплату только с наступлением вытекающего года.
  • Если воспитаннику исполнилось 18 лет и он не проходит очного обучения.
  • При завершении учебного заведения. Даже если ребенку нет 24 года, налоговый вычет прекращается.
  • Если исполнилось 24 года, но он не закончил учебное заведение.

Если в льющемся году работник лишился права получить налоговый вычет, работодатель должен прекратить применять льготу только в следующем году.

Здоровое видео

Что нужно знать о стандартном вычете по НДФЛ на ребенка с инвалидность, чтобы не пропустить свою выгоду — смотрите в видео:

[embedded content]

Выводы

Таким манером, если гражданин воспитывает ребенка, имеющего документально подтвержденную инвалидность любой группы, то он вправе заявить работодателю свое право убавить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ на сумму типового вычета.

Для этого нужно написать заявление и подать его работодателю. Получить льготу сквозь работодателя можно только за текущий год, для возврата подоходного налога за прошедшие года нужно обращаться в ФНС.